Vous pouvez déduire une dépense si celle-ci est à la fois «ordinaire» et «nécessaire» pour votre commerce ou votre entreprise. Afin d'identifier les dépenses qualifiées de déductions commerciales, vous devez rassembler toutes vos dépenses et les passer en revue individuellement. Il existe des déductions commerciales courantes, telles que les salaires versés aux employés et les contributions aux comptes de retraite. Si vous avez des questions, contactez un professionnel de la fiscalité qualifié, par exemple un comptable.

Première partie de trois:
Identifier une dépense d'entreprise déductible

  1. 1 Recueillez toutes vos dépenses. Parcourez vos reçus et relevés de carte de crédit et identifiez tout ce qui a été dépensé pour votre entreprise. Mettez tous les reçus dans une pile et passez chacun en revue individuellement, en vérifiant s'il s'agit d'une dépense déductible.
    • Vous devez également créer une feuille de calcul dans laquelle vous pouvez déterminer si quelque chose est une déduction commerciale ou non.
  2. 2 Demandez-vous si la dépense est «ordinaire».«Une dépense« ordinaire »est une dépense courante et acceptée dans votre entreprise ou votre métier.[1] Par exemple, l'achat de magazines pour votre cabinet dentaire est une dépense ordinaire. Embaucher un groupe live pour jouer ne serait pas.
    • Ordinaire signifie «normal, commun et accepté dans les circonstances par le monde des affaires».[2]
    • Si d’autres entreprises de votre secteur ne dépensent pas d’argent pour quelque chose, ce ne sera peut-être pas une dépense «ordinaire».
  3. 3 Demandez-vous si la dépense est «nécessaire».«Une dépense« nécessaire »est une dépense utile et appropriée pour votre métier ou votre entreprise. Il n’est pas nécessaire qu’elle soit «indispensable», c’est-à-dire celle que votre entreprise ne pourrait pas continuer sans. Cependant, la dépense doit avoir été dépensée pour quelque chose de nécessaire à l'entreprise.[3]
    • Si vous n'êtes pas clair, il existe des publications IRS que vous pouvez lire, disponibles sur le site Web de l'IRS. Par exemple, les voyages d'affaires sont souvent une zone grise.[4] Vous devriez voir la publication IRS 463 pour savoir si vous pouvez déduire les frais de déplacement en tant que dépense d'entreprise.[5]
  4. 4 Comprendre la déduction pour les bureaux à domicile. Dans certaines situations, vous pouvez déduire pour l'utilisation professionnelle de votre maison. Si vous êtes admissible à déduire les dépenses de votre bureau à domicile, vous pourrez peut-être déduire un pourcentage des coûts de votre ménage, tels que vos services publics, les taxes foncières, les frais d’Internet et le téléphone cellulaire. Le pourcentage que vous pourriez déduire serait égal au pourcentage de votre domicile occupé par votre bureau à domicile. Cependant, vous devez satisfaire aux exigences suivantes pour pouvoir prétendre à la déduction pour bureau à domicile:[6]
    • Vous devez utiliser régulièrement la partie de votre maison exclusivement pour faire des affaires. L'exemple le plus simple est si vous avez une salle dédiée comme bureau. Vous ne pouvez pas utiliser la table de la cuisine comme bureau, puisque vous mangez et cuisinez également dans la cuisine.
    • Le siège social doit également être votre principal lieu d’affaires. Vous n'avez pas à utiliser le bureau exclusivement. Par exemple, vous pouvez effectuer d'autres tâches liées à l'emploi en dehors de votre bureau à domicile, mais le bureau doit être là où vous effectuez votre travail de manière substantielle et régulière.
  5. 5 Identifier d'autres types courants de dépenses d'entreprise. Voici quelques-unes des dépenses d’affaires les plus courantes que vous pouvez déduire de vos impôts:[7]
    • Salaire des employés: vous pouvez déduire ce que vous payez vos employés pour les services rendus.
    • Plans de retraite: vous pouvez déduire l’argent mis de côté pour votre propre retraite, ainsi que la retraite de vos employés.
    • Frais de location: si vous payez un loyer pour une propriété que vous utilisez pour votre commerce ou votre entreprise, vous pouvez la déduire. Cependant, vous ne pouvez pas déduire si vous recevrez un titre ou une participation dans la propriété.
    • Intérêt: vous pouvez déduire de l'intérêt que vous êtes facturé sur tout argent emprunté pour votre entreprise.
    • Les taxes: vous pouvez généralement déduire les impôts fédéraux, étatiques, locaux et étrangers directement attribuables à votre métier ou à votre entreprise.
    • Assurance: vous pouvez généralement déduire le coût nécessaire et ordinaire de l'assurance pour votre métier, votre entreprise ou votre profession.

Deuxième partie de trois:
Hors dépenses non déductibles

  1. 1 Exclure les dépenses pour déterminer le coût des marchandises. Vous pouvez fabriquer ou acheter des biens pour la revente. Lorsque vous décidez du montant à facturer aux consommateurs pour les produits, vous pouvez inclure dans votre prix des éléments tels que le coût de stockage des produits, que vous transmettez ensuite au consommateur. Si vous incluez ces dépenses dans le montant que vous facturez aux consommateurs pour les produits, vous ne pouvez pas les déduire également en tant que dépense d'entreprise. Voici les dépenses typiques incluses dans la détermination du coût des marchandises:[8]
    • Espace de rangement
    • Coûts directs de la main-d'œuvre
    • Frais généraux de fabrication
    • Coût des produits ou des matières premières, y compris le fret
  2. 2 Identifier les dépenses en capital. Vous ne pouvez généralement pas déduire les dépenses en capital. Les dépenses en capital constituent l'investissement dans votre entreprise et sont généralement amorties ou amorties. Vous devez enregistrer toutes les dépenses apparaissant sur le bilan de votre entreprise ou de votre entreprise. Vous pouvez également déduire les intérêts sur tout prêt utilisé pour acheter l'actif ou utiliser l'amortissement de l'actif comme dépense d'entreprise. Il existe trois types de dépenses en capital:[9]
    • les coûts de démarrage de votre entreprise
    • actifs commerciaux
    • des améliorations à l'entreprise
  3. 3 Exclure les dépenses personnelles. Vous ne pouvez pas déduire les dépenses personnelles, de subsistance ou familiales. Cependant, il y a une grande exception: une dépense peut être partiellement utilisée pour des raisons personnelles et partiellement utilisée à des fins commerciales. Dans cette situation, vous pouvez déduire la partie utilisée pour les dépenses d'entreprise.
    • Par exemple, vous pourriez souscrire un prêt de 10 000 $. Si vous utilisez 6 000 $ pour vos dépenses personnelles ou familiales, vous ne pouvez pas déduire ce montant.Toutefois, si vous utilisez 4 000 $ pour les dépenses d'entreprise, vous pouvez déduire ce montant à titre de dépense d'entreprise.[10]
    • Si vous utilisez votre voiture pour des raisons professionnelles et personnelles, vous devez diviser l'utilisation en fonction du kilométrage réel. Cependant, vous ne pouvez pas prendre une déduction pour conduire au travail, car l'IRS considère cela comme une dépense personnelle.[11]
  4. 4 Soyez prudent lorsque vous faites affaire avec des proches. L'IRS s'intéresse particulièrement aux transactions commerciales impliquant des membres de la famille ou impliquant une entreprise dans laquelle un parent détient une participation. L'IRS peut supposer que les entreprises sont utilisées comme des simulacres pour effectuer des transferts déductibles d'impôt entre membres de la famille.[12]
    • Par exemple, payer un parent pour être un «consultant» alors qu’il n’a pas de justificatifs d’identité semble discutable et attirerait l’attention de l’IRS si vous essayez de déduire les honoraires de consultant en tant que dépense professionnelle.

Troisième partie de trois:
Obtenir de l'aide

  1. 1 Obtenez des références pour les professionnels de la finance. Demandez aux gens que vous savez s'ils recommanderaient leur comptable. Vous pouvez également demander à votre avocat, banquier ou collègue professionnel de vous orienter.[13]
    • Vous pouvez également contacter la Society of Certified Public Accountants de votre état. Tapez «votre état» et «experts-comptables certifiés» ou «CPA» dans un moteur de recherche.
    • Recherchez un lien «Trouver un CPA» sur le site Web de la Société.[14][15] La Société doit gérer un service de référence ou héberger une liste de CPA que vous pouvez parcourir.
  2. 2 Planifier une réunion. Une fois que vous avez le nom d'un comptable ou d'un autre fiscaliste, vous devez appeler et planifier une réunion. Dites-leur que vous voulez discuter des dépenses d'entreprise. Demandez également combien ils facturent à l'avance.[16]
    • La plupart des cabinets comptables facturent de 100 à 275 dollars de l'heure. Si le comptable vous donne un devis sensiblement plus élevé, vous devriez alors obtenir une autre référence.
  3. 3 Poser des questions. Apportez votre feuille de calcul et vos reçus avec vous à la réunion. Attirez l'attention du comptable sur toute dépense dont vous n'êtes pas certain. Demandez au comptable si vous pouvez ou non réclamer la dépense en tant que dépense d'entreprise.
    • Vous pouvez certainement engager le comptable pour faire vos impôts à leur échéance. Cependant, vous voudrez toujours savoir à l'avance ce que vous pouvez déduire en tant que dépense d'entreprise. En obtenant ces informations, vous pouvez décider de ne plus dépenser d’argent pour certaines dépenses, surtout si vous ne pouvez pas les déduire de vos taxes professionnelles.