En tant que propriétaire de petite entreprise, la gestion de vos impôts sur les sociétés dépend généralement de l'emplacement de votre entreprise, de sa structure et de votre effectif. En règle générale, vous devez payer les taxes étatiques et fédérales sur le revenu de votre entreprise. Si vous avez des employés, vous devez également payer des taxes d’emploi étatiques et fédérales, y compris l’indemnisation des travailleurs et l’assurance chômage. La fréquence à laquelle ces taxes doivent être déposées varie d'un État à l'autre. En outre, votre état peut exiger d'autres taxes en fonction du type d'entreprise que vous avez.[1][2]

Première partie de trois:
Obtention des numéros d'identification fiscale et des licences

  1. 1 Demander un numéro d'identification d'employeur (EIN). Si vous n'avez pas déjà demandé un EIN à partir de l'IRS, vous devez en obtenir un pour l'entreprise afin de pouvoir payer des impôts.[3]
    • Vous pouvez demander un EIN en ligne gratuitement en visitant https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp.
    • Bien que vous puissiez postuler en remplissant une demande et en l'envoyant ou en la faxant à l'IRS, votre demande en ligne vous offre plusieurs avantages, y compris la possibilité d'obtenir votre EIN immédiatement.[4]
  2. 2 Déterminez quand vous voulez que votre année d'imposition commence. Vous pouvez choisir une année civile ou une année fiscale comme année d'imposition de votre entreprise, soit la période comptable annuelle.[5][6]
    • Si vous choisissez une année d'imposition civile, vous déclarerez vos revenus et vos dépenses pour l'année civile commençant le 1er janvier et se terminant le 31 décembre.
    • Une année d'imposition correspond à 12 mois consécutifs se terminant le dernier jour d'un mois, sauf en décembre. Vous pouvez également choisir une année fiscale de 52 ou 53 semaines, qui ne doit pas nécessairement se terminer le dernier jour du mois.
    • La plupart des petites entreprises utiliseront une année fiscale civile. Si vous n'étiez pas en activité pendant toute l'année, votre année d'imposition sera courte et votre impôt sera calculé différemment.
    • N'oubliez pas qu'après avoir choisi votre année d'imposition, vous devrez peut-être obtenir l'approbation de l'IRS pour la modifier.
  3. 3 Choisissez votre méthode de comptabilité. Si votre entreprise est une entreprise individuelle, une société de personnes ou une société à responsabilité limitée, vous devez déclarer votre méthode de comptabilisation à l'IRS.[7][8]
    • En règle générale, vous choisissez la méthode de caisse ou la méthode de la comptabilité d'exercice, la méthode de paiement étant la plus courante. Vous devez utiliser la même méthode comptable de manière cohérente.
    • Avec la méthode de la comptabilité de caisse, vous déclarez le revenu dans l'année d'imposition que vous recevez. Si vous utilisez la méthode de la comptabilité d'exercice, vous déclarez le revenu de l'année où vous le gagnez, quelle que soit la date à laquelle le paiement est reçu.
  4. 4 Obtenez des licences professionnelles et professionnelles dans votre pays. La plupart des États exigent une licence ou un permis commercial pour toute entreprise opérant dans l’État.[9]
    • Selon le type d’entreprise que vous avez, il se peut que vous ayez à gérer d’autres licences d’état ou professionnelles. Ces licences peuvent être assorties de taxes distinctes.
    • La Small Business Administration (SBA) des États-Unis dispose d’une liste des conditions de licence pour chaque État disponible à l’adresse https://www.sba.gov/content/what-state-licenses-and-permits-does-your-business-need. Cliquez simplement sur le nom de l'état où se trouve votre entreprise pour connaître les licences et les permis dont vous avez besoin.

Deuxième partie de trois:
Respect de vos obligations fiscales

  1. 1 Inscrivez-vous pour l'indemnisation des travailleurs et l'assurance chômage. Toutes les entreprises avec des employés sont tenues de payer des indemnités d'accident du travail et d'assurance-chômage.[10]
    • De plus, vous devez également payer des impôts pour l'assurance invalidité temporaire si votre entreprise est située en Californie, à Hawaii, au New Jersey, à New York, au Rhode Island ou à Porto Rico.
    • Le SBA a des liens vers les ressources fiscales de l'Etat disponibles sur https://www.sba.gov/content/learn-about-your-state-and-local-tax-obligations.
  2. 2 Déterminez comment et quand payer la taxe de vente de l’État. Selon l'état, vous devez payer des taxes de vente trimestrielles ou mensuelles pour les produits que vous vendez.[11]
    • En règle générale, vous devez percevoir la taxe de vente appropriée auprès de vos clients lorsqu'ils achètent des produits ou des services taxables. Ensuite, vous transmettez ces montants à l'État.
    • Votre état aura une déclaration de revenus spéciale que vous devez utiliser pour la taxe de vente. Vous devez déclarer toutes les ventes, identifier si la vente est taxable ou exempte de taxe et calculer le montant de la taxe due.
  3. 3 Déposez les formulaires d'impôt sur le revenu des entreprises appropriés. Presque tous les États exigent que vous payiez des impôts sur le revenu des entreprises ou des sociétés.[12]
    • Vous pouvez en apprendre davantage sur les formulaires fiscaux requis pour votre état en visitant le site Web de SBA à l'adresse https://www.sba.gov/content/learn-about-your-state-and-local-tax-obligations. La page contient des liens vers le site d'enregistrement de la taxe professionnelle de chaque État.

Troisième partie de trois:
Respect de vos obligations fiscales fédérales

  1. 1 Déterminez quels formulaires vous devez classer. Les formulaires fiscaux à déposer dépendent de la structure de votre entreprise.[13]
    • Toutes les structures commerciales doivent remplir les formulaires 940, 941 et 944 pour les taxes d’emploi fédérales. Si vous exploitez une entreprise agricole, vous devez produire le formulaire 943 pour les employés agricoles.
    • Si vous êtes un propriétaire unique, vous déclarerez généralement votre revenu d'entreprise sur un formulaire 1040, le même formulaire que vous utilisez pour vos impôts personnels.[14]
    • Si votre entreprise est une société de personnes, vous devez déclarer le revenu d'entreprise à l'IRS à l'aide du formulaire 1065.[15]
    • Fichier des sociétés, formulaire 1120, la déclaration de revenus des sociétés américaines.[16] En tant que société S, vous pouvez déposer le formulaire 1120S, mais vous devez d'abord déposer le formulaire 2553, Choix par une société de petite entreprise, afin de vous qualifier pour le statut S-corp.[17]
    • Si votre entreprise est structurée en tant que LLC, elle peut être traitée soit comme une société, un partenariat ou une entreprise individuelle. Vous pouvez déposer le formulaire 8832 et choisir d'être traité comme une société. Sinon, l'entreprise sera traitée comme une entreprise individuelle ou en tant que partenariat si votre entreprise compte deux membres ou plus.[18]
  2. 2 Calculez votre revenu brut. Généralement, il s'agit de tous les revenus que vous recevez de l'exploitation de votre entreprise.[19]
    • Prenez votre revenu brut et soustrayez-en le coût des biens que vous avez vendus pour obtenir votre bénéfice brut.
    • Une fois que vous avez votre profit brut, vous déduisez les dépenses en immobilisations, les frais de véhicule, les indemnités d’emploi et les autres dépenses professionnelles pour obtenir votre revenu d’entreprise imposable.
  3. 3 Déduisez vos coûts et autres dépenses professionnelles. Toute dépense liée à votre entreprise peut être déductible.[20]
    • Les dépenses professionnelles telles que les fournitures, les frais de déplacement et de véhicule, les licences professionnelles et les adhésions à des associations, ainsi que l’assurance responsabilité civile sont généralement déductibles des impôts.
    • Les dépenses en immobilisations sont des équipements, des véhicules et des machines majeurs que votre entreprise achète pour plusieurs années. En règle générale, vous ne déduisez pas la totalité du coût de ces investissements dans l’année où vous les avez achetés. Vous prenez plutôt une déduction proportionnelle chaque année sur la durée de vie utile de l'article.
    • L'IRS a des règles spécifiques pour l'amortissement, qui peuvent être complexes. Comme il est difficile de déterminer la durée de vie utile réelle d'un équipement, diverses conventions comptables standard sont utilisées.
  4. 4 Payez les taxes sur le travail indépendant. Si vous exploitez votre entreprise en tant que propriétaire unique, vous devez payer des impôts sur le travail indépendant sur votre revenu net d'entreprise.[21]
    • Votre revenu net d'entreprise correspond au nombre que vous avez reçu après avoir déduit toutes vos déductions de votre bénéfice brut.
    • Si votre entreprise est structurée en partenariat, LLC ou société, cette taxe est calculée en fonction de règles différentes.
    • Si vos déductions totales finissent par être supérieures à votre revenu brut, vous avez une perte nette pour l'année. Vous pourrez peut-être déduire cette perte des autres revenus que vous avez, la reporter pour compenser les impôts à payer au cours d’un exercice précédent ou la reporter pour compenser les revenus futurs.
  5. 5 Réclamez tous les crédits d'impôt applicables. Tout crédit d'impôt que vous pouvez demander diminuera directement le montant des taxes à payer.[22]
    • Contrairement aux déductions, qui réduisent votre revenu net, les crédits d’impôt sont déduits du montant de la taxe que vous devez.
    • Par exemple, si vous devez 2 500 $ d'impôts en fonction de votre revenu net, mais que vous pouvez demander un crédit d'impôt de 500 $, vous ne devrez alors que 2 000 $ d'impôts.
    • Selon votre secteur d'activité, votre entreprise peut demander un crédit d'impôt. Par exemple, des crédits d'impôt sont disponibles pour les entreprises impliquées dans certains types de recherche et développement ou pour les entreprises engagées dans la production d'énergie alternative.
    • Les règles relatives aux crédits d’impôt peuvent se compliquer, alors si vous pensez avoir droit à un crédit d’impôt, vous devriez en parler à un fiscaliste avant de demander le crédit sur vos impôts.