Bien que le travail indépendant vous donne la liberté de choisir votre propre horaire de travail, un inconvénient majeur est la responsabilité de calculer et de payer vos propres impôts. Les entrepreneurs indépendants sont responsables des impôts sur le revenu des travailleurs indépendants en remplacement des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Comme ils manquent d’employeurs pour couvrir la moitié de ces taxes sur la masse salariale, les entrepreneurs indépendants paient généralement des taux d’imposition plus élevés que les autres travailleurs, ce qui rend extrêmement important de savoir comment calculer ces taxes avec précision.

Première partie de trois:
Se préparer

  1. 1 Assurez-vous de vous qualifier de travailleur indépendant. Selon l'IRS, la règle générale pour les types de personnes qualifiés d'entrepreneurs indépendants est la suivante: "Une personne est un entrepreneur indépendant si le payeur a le droit de contrôler ou de diriger uniquement le résultat du travail et non ce qui sera fait et comment ça se fera. "[1] En d'autres termes, si vous définissez vos propres horaires et contrôlez votre relation avec vos clients, vous êtes probablement un entrepreneur indépendant. Les critères spécifiques pour être travailleur autonome comprennent:[2]
    • Être le propriétaire unique d'une entreprise ou d'un entrepreneur indépendant.
    • Être membre d'un partenariat qui exerce un métier ou une entreprise.
    • Être autrement en affaires pour vous-même (y compris une entreprise à temps partiel).
    • Par contre, si vous travaillez en tant que salarié dans le personnel d’une entreprise ou d’une organisation, vous êtes probablement ne pas un entrepreneur indépendant.
    • Si vous ne savez pas quel type de travailleur vous êtes, vous pouvez déposer le formulaire IRS SS-8 pour que l'IRS examine votre situation et prenne une décision pour vous.[3]
  2. 2 Rassemblez tous les 1099 formulaires. Ces formulaires documentent le revenu que vous avez reçu de chaque entreprise pour laquelle vous avez travaillé en tant que pigiste et seront importants pour le dépôt de vos déclarations de revenus.[4]
    • Contactez les institutions pour lesquelles vous avez travaillé en tant que pigiste si vous n'avez pas reçu vos 1099 avant le 1er février de l'année où les taxes sont dues. Vos clients sont censés vous envoyer ces informations au plus tard le 31 janvier.[5]
  3. 3 Rassemblez tous vos reçus ou factures d'entreprise. Rassemblez tous les reçus pour l’argent que vous avez dépensé en dépenses d’entreprise, ainsi que toutes les factures de l’année d’imposition.
    • Ces reçus seront importants si vous souhaitez réclamer l'un de ces frais sur vos impôts et diminuer ainsi le montant des revenus dont vous êtes responsable.[6]
    • Cela comprend les factures, les reçus pour les fournitures, les dépenses d’affaires, les primes d’assurance maladie et le loyer du bureau à domicile.
  4. 4 Séparez les formulaires W-2 et 1099 des employeurs. Si vous êtes employé en tant qu'employé régulier d'une entreprise en plus de votre travail à la pige, vous aurez également des formulaires W-2, qui doivent être séparés de vous 1099s.
    • Un W-2 indique que vous êtes un employé d'une entreprise et que les impôts ont déjà été déduits. Un 1099 montre de l'argent gagné en freelance.
    • Indiquez le revenu des W-2 sur votre formulaire 1040 comme d'habitude. Ne déclarez pas ce revenu avec vos 1099.
  5. 5 Faites une estimation approximative des dépenses par rapport aux revenus. Soustrayez vos dépenses de vos revenus. Si vous avez réalisé un bénéfice de plus de 400 $ sur le travail à la pige, vous devrez payer des taxes sur le travail indépendant aux États-Unis.[7] Vous pourriez être tenté de ne pas déclarer un revenu ne générant pas un profit de 400 $ ou plus, mais il est préférable d'inclure tout revenu déclaré sur un 1099. Ce montant pourrait générer une lettre de l'IRS demandant des éclaircissements. .
  6. 6 Imprimez les formulaires d’impôt sur le revenu des travailleurs indépendants disponibles sur le site Web de l’IRS. Celles-ci incluront les formulaires de l'annexe C, de l'annexe C-EZ et de l'annexe SE, en plus du formulaire de taxe standard 1040.[8]
    • Ces formulaires sont faciles à trouver en saisissant simplement leurs titres dans la barre de recherche en haut de la page.
    • Passez en revue les documents et lisez les instructions avant de commencer. Ces formulaires peuvent être assez compliqués, il est donc important de revoir ces formulaires attentivement.
  7. 7 Recherchez vos déductions. La partie II de l'annexe C de la publication 535 de l'IRS vous permet de déduire certains montants de vos revenus indépendants imposables. Vérifiez si l'une de ces déductions s'applique à vous.
    • Bon nombre des déductions que vous pouvez faire sont en réalité des pourcentages des coûts engagés. Par exemple, les fournitures de bureau que vous avez peut-être achetées ainsi que le coût d'un ordinateur de travail dédié peuvent être radiés.[9]
    • Il est également probable que vous puissiez déduire une partie de votre loyer et d’autres dépenses liées au logement si vous avez un bureau à domicile,[10] mais ce bureau à domicile peut avoir besoin d'une porte pouvant être fermée pour séparer le bureau du reste de la maison.
    • Ces déductions peuvent grandement réduire votre impôt à payer et, à ce titre, doivent être soigneusement examinées.

Deuxième partie de trois:
Calcul de vos taxes

  1. 1 Calculez vos gains annuels bruts. Comme pour les impôts des employés ordinaires, plus vous gagnez d’argent en tant qu’entrepreneur indépendant, plus vous devez payer d’impôts. Pour trouver vos revenus, totalisez tout l’argent que vous avez gagné en vendant vos biens et / ou services en tant qu’entrepreneur indépendant l’année précédente. Si vous avez reçu 1099 de chaque employeur, ce sera simplement le total de vos gains pour chaque 1099. Dans les prochaines étapes, vous utiliserez ces informations pour trouver votre imposable revenu et déterminer combien vous devez.
  2. 2 Calculez vos dépenses d'entreprise déductibles. Les dépenses d'entreprise sont directement lié au fonctionnement de l'entreprise - les fournitures que vous avez achetées, les salaires que vous avez payés pour le travail que vous avez délégué, les voyages que vous avez faits pour votre travail, etc. Des choses comme l'épicerie et les dépenses de divertissement ne doivent pas être incluses.
    • Notez que, outre les dépenses professionnelles ci-dessus, les travailleurs indépendants peuvent également recevoir des déductions pour des choses telles que l'assurance maladie, les comptes de retraite et les honoraires d'avocats et comptables.
    • Voir le formulaire 1040, lignes 48 à 54, pour connaître les crédits d’impôt pertinents.[11]
  3. 3 Remplissez une annexe C. Cela s'appelle également un formulaire 1040 Profit or Loss from Business (Entreprise individuelle). Ce formulaire (disponible ici) est utilisé pour indiquer vos revenus et dépenses en tant que freelance.[12] Vous pouvez utiliser le formulaire de l'annexe C-EZ plutôt que le formulaire de l'annexe C habituel si vos dépenses professionnelles indépendantes sont inférieures à 5 000 $ et si vous n'avez pas d'employés et aucune déduction pour le bureau à domicile. Ce formulaire (disponible ici) est plus simple et plus rapide à remplir.[13] Suivez les étapes ci-dessous pour remplir votre annexe C:[14]
    • Entrez votre revenu total (brut) provenant du travail indépendant dans la partie I.
    • Entrez vos dépenses dans la partie II.
    • Entrez le coût des biens vendus dans la partie III. Si votre travail à la pige implique la vente de biens physiques, vous devrez entrer les coûts de ces articles, en prenant un inventaire au début et à la fin de chaque année d'imposition.
    • Entrez le coût des biens vendus dans la partie III. Si votre travail à la pige implique la vente de biens physiques, vous devrez entrer les coûts de ces articles, en prenant un inventaire au début et à la fin de chaque année d'imposition.[15]
    • Entrez les informations sur votre véhicule dans la partie IV, si vous le réclamez en tant que dépense d'entreprise.
    • Saisissez toute autre dépense dans la partie V. Cette section comprend les dépenses diverses, telles que les créances irrécouvrables, les frais de démarrage d’entreprise ou l’argent que vous avez investi, ce qui rend votre entreprise plus éconergétique.
    • Calculez votre revenu total ou votre perte et inscrivez-le à la ligne 12 de votre formulaire 1040.
  4. 4 Remplissez le formulaire de feuille de calcul IRS 1040-ES. Ce formulaire est disponible ici.[16] Remplissez la feuille de travail à la page 8. Ce formulaire de feuille de travail sert à déterminer vos impôts estimés pour l'année. En d’autres termes, comme vous n’avez pas d’employeur retenant une partie de chaque chèque de paie à des fins fiscales, vous devez déterminer si, combien, et quand vous êtes tenu de payer l'impôt vous-même.
    • Utilisez les tableaux de la page 7 pour déterminer votre impôt à payer. Par exemple, si vous déposez en tant que personne seule et que vous avez gagné 80 000 $ l’an dernier, vous utiliseriez les instructions pour un revenu compris entre 37 450 $ et 90 750 $:[17]
      5,156.25 + 0.25 (80,000 - 37,450)
      5,156.25 + 0.25 (42,550)
      5,156.25 + 10,637.50 = $15,793.75
    • Si vous avez une déclaration de revenus de l'année précédente pour un travail similaire, utilisez-la comme ligne directrice. Les entrepreneurs indépendants pour la première fois doivent estimer leurs revenus annuels pour déterminer le calendrier de paiement des taxes applicable. Si vous estimez que le montant est trop élevé ou trop bas, vous pouvez le déposer ultérieurement.
  5. 5 N'oubliez pas de prendre en compte l'impôt sur le travail indépendant. L’impôt sur le revenu n’est pas la seule taxe que vous devez payer en tant que travailleur indépendant - à l’instar des travailleurs ordinaires, vous devez aussi de l’argent pour paie les taxes qui couvrent la sécurité sociale et l'assurance-maladie, connue sous le nom d'impôt sur le travail indépendant (SE). Pour les travaux réalisés en 2014, ce taux d'imposition s'élève à 15.3% de votre revenu imposable. Ce taux provient de la taxe de 12,4% pour la sécurité sociale et de la taxe de 2,9% pour l'assurance-maladie.[18] Entrez ces taxes à la ligne 12 du formulaire 1040-ES.[19]
    • Par exemple, si votre revenu imposable est de 80 000 $, votre impôt SE équivaudrait à:
      80,000 × 0.153 = $12,240
    • À compter de 2013, vous devez également payer une taxe supplémentaire de 0,9% sur l'assurance-maladie si votre revenu imposable dépasse un certain seuil: 200 000 $ pour les célibataires, 250 000 $ pour le dépôt conjoint.[20]
  6. 6 Ajoutez vos taxes ensemble pour obtenir votre total. Une fois que vous connaissez votre impôt sur le revenu et votre impôt supplémentaire estimatif sur le travail indépendant, inscrivez-les aux lignes 11 et 12 du formulaire 1040-ES et remplissez la feuille de calcul. Votre impôt total estimé sera indiqué à la ligne 13c - toutes vos taxes sont additionnées.[21]
    • Si vous devez plus de 1 000 $ d'impôts, vous êtes généralement autorisé à effectuer des paiements d'impôts trimestriels. Ces paiements d'impôts en free-lance aident à répartir les sommes importantes dues pour vous alléger du stress de devoir tout payer en une seule fois.

Troisième partie de trois:
Payant

  1. 1 Remplissez le formulaire d'impôt sur le revenu IRS applicable pour l'année d'imposition en cours. C'est généralement un 1040 (disponible ici) pour la plupart des travailleurs indépendants indépendants. Vous pouvez utiliser le plus court 1040 EZ (disponible ici) si vous n'avez pas de personnes à charge et que vous remplissez les autres conditions du formulaire. Utilisez votre emploi du temps C et 1040-SE pour vous guider lorsque vous remplissez ces formulaires. Remplissez au plus tard à la date limite du jour des impôts d'avril.
    • La date limite pour déposer les taxes sur les revenus gagnés en 2014 est le 15 avril 2015.[22]
  2. 2 Enregistrez votre total dû. Notez le montant total trimestriel ou annuel de la taxe sur le travail indépendant que vous devez sur les pièces justificatives de paiement de taxe incluses dans le formulaire 1040-ES. Les travailleurs indépendants ont généralement la possibilité de payer chaque trimestre (plutôt que tous en même temps) s’ils doivent plus de 1 000 dollars d’impôt indépendant.
  3. 3 Choisissez un mode de paiement. L'IRS vous permet de payer vos impôts de deux manières: par voie électronique ou par courrier. Voir ci-dessous:
    • Électroniquement: Les paiements peuvent être effectués à l’aide du système électronique de paiement d’impôt fédéral (EFTPS) disponible ici. Des frais de service supplémentaires peuvent être facturés pour la commodité du paiement en ligne.
    • Courrier: L'IRS considère la date du cachet postal comme votre date de paiement. Écrivez les chèques à "United States Treasury" et incluez les pièces justificatives de paiement de taxe estimées dans votre enveloppe. Envoyez votre bon 1040-ES, annexe C, 1040 et le paiement au bureau IRS approprié pour votre région des États-Unis.
  4. 4 Définissez une note de calendrier pour vous rappeler quand les paiements d’impôt pour travail indépendant sont dus. Comme indiqué ci-dessus, si vous devez plus de 1 000 $ en taxes d’emploi indépendant, vous pouvez généralement payer vos impôts trimestriellement. Les paiements pour les revenus réalisés en 2014 sont dus le 15 avril 2015, juin 2015, septembre 2015 et janvier 2016.