Créer une LLC est un bon moyen de garder vos finances personnelles et professionnelles séparées, mais vous devez tout de même pouvoir vous payer pour votre temps et vos efforts. En règle générale, vous pouvez soit vous inscrire à la paie et vous payer un salaire, soit prendre une part des bénéfices. Choisissez la méthode qui convient le mieux à vous et à votre entreprise, en tenant compte de vos besoins financiers personnels et des besoins de l'entreprise.[1]

Méthode One of Three:
Recevoir une distribution de bénéfices

  1. 1 Calculez vos profits. Totalisez le revenu de votre entreprise et soustrayez toutes les dépenses professionnelles de ce total pour déterminer le profit de votre entreprise. Si vous gardez simplement tous vos profits pour vous-même, c'est le montant que vous avez gagné au cours de l'année.[2]
    • Continuez à faire des calculs pour vous assurer de ne pas trop dépenser de votre entreprise. Vous devez être en mesure de payer toutes vos factures et de couvrir les dépenses professionnelles sur une base quotidienne.
  2. 2 Retirer les bénéfices nets sur votre compte personnel. Lorsque vous conservez simplement tous les bénéfices de votre entreprise après le paiement des dépenses d'entreprise, vous êtes considéré comme travailleur indépendant. Vous serez responsable des taxes sur le travail indépendant pour tout l’argent que vous gagnez par le biais de votre entreprise.[3]
    • Créez des comptes bancaires distincts pour votre entreprise et vos finances personnelles. N'utilisez votre compte d'entreprise que pour payer les dépenses que vous pouvez déduire de vos impôts en tant que dépenses professionnelles légitimes.
    • Par exemple, si vous n'utilisez jamais votre voiture à des fins professionnelles, effectuez le paiement de votre voiture sur votre compte bancaire personnel et non sur votre compte bancaire professionnel.
  3. 3 Payer les taxes estimées chaque trimestre. Si vous prévoyez devoir au moins 1 000 $ d'impôts ou si vous avez payé des impôts sur le revenu d'un travail indépendant l'an dernier, vous devez payer des impôts trimestriels estimés dans vos gains prévus.[4]
    • Utilisez la feuille de travail IRS à l'adresse https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf pour estimer vos impôts. Si vous utilisez un service de comptabilité en ligne, tel que QuickBooks, il peut effectuer ce calcul pour vous.
    • Pour payer les taxes estimées, créez un compte avec le service électronique de paiement des taxes fédérales (EFTPS), disponible à l'adresse https://www.eftps.gov/eftps/.
  4. 4 Déposez vos impôts personnels. Lorsque vous distribuez des bénéfices directement à vous-même, vous ne faites que les énumérer comme revenus de travail indépendant lorsque vous produisez vos impôts personnels chaque année. Votre revenu d'entreprise total est réduit par vos dépenses professionnelles.[5]
    • Vous paierez un impôt sur le revenu d'un travail indépendant sur les bénéfices nets de votre entreprise. Le bénéfice que vous avez distribué à vous-même ne peut être déduit comme une dépense d'entreprise.
    • Par exemple, vous exploitez une entreprise de covoiturage qui a généré des revenus de 50 000 $ l’année dernière. Vous avez eu des dépenses déductibles de 15 000 $, y compris l’entretien du carburant et des voitures. Le bénéfice net de votre entreprise est de 35 000 $. Vous paierez un impôt sur le revenu d'un travail indépendant sur la totalité des 35 000 $.
  5. 5 Consultez un comptable à mesure que votre entreprise se développe. Lorsque votre entreprise est en phase de démarrage, il est logique de garder tous les bénéfices pour vous. Toutefois, lorsque votre entreprise commence à générer des bénéfices constants, vous constaterez peut-être que d’autres options de paiement vous permettront de réduire considérablement le montant des impôts que vous payez.[6]
    • Un comptable peut vous aider à structurer vos paiements afin que vous puissiez vivre confortablement tout en investissant des bénéfices pour aider votre entreprise à se développer.

Méthode deux sur trois:
Prendre un tirage

  1. 1 Configurez un compte de dessin. Un compte de dessin spécifique crée un enregistrement du montant que vous retirez de la LLC pour vous-même. Si vous avez une LLC multi-membres, chaque membre devrait avoir son propre compte de dessin dans les livres de l'entreprise.[7]
    • Généralement, votre compte de dessin n'est pas un compte bancaire physique distinct, mais simplement un outil de comptabilité. Sur les livres de votre LLC, vous noteriez un débit du compte de caisse au compte de dessin. Le compte de tirage indique un crédit du même montant.
    • La plupart des logiciels de comptabilité, tels que QuickBooks, offrent des options pour créer un compte de dessin. Parlez à un comptable si vous ne savez pas comment configurer un compte de dessin ou si vous voulez vous assurer que vos livres sont en ordre.
  2. 2 Estimer les bénéfices annuels. Vos tirages réguliers représentent généralement un pourcentage des bénéfices de votre entreprise. Si vous avez une LLC à un seul membre, vous pouvez définir ce pourcentage comme bon vous semble. Pour les SARL multi-membres, les pourcentages sont généralement basés sur l'apport en fonds propres de chaque membre.[8]
    • Par exemple, si votre LLC a 4 membres, chacun ayant une équité égale, et que vous souhaitez diviser 100% des bénéfices, chaque membre tirerait 25%.
    • Comme autre exemple, supposons que votre LLC ait 2 membres à parts égales, mais que vous souhaitez conserver 50% des bénéfices dans la LLC. Vous et l'autre membre tirerez chacun 25% du total des bénéfices, soit la moitié de la moitié que vous souhaitez distribuer.
  3. 3 Planifier des tirages réguliers. Prendre un tirage au sort équivaut à un chèque de paie, sauf que le montant que vous avez payé est directement lié à la somme que votre entreprise génère. Les paiements réguliers semblent plus légitimes que les distributions aléatoires. Ils facilitent également votre comptabilité.[9]
    • Comme vous n'êtes pas sur la liste de paie, vous avez la liberté de planifier vos tirages lorsque cela vous convient. Par exemple, vous souhaiterez peut-être effectuer un tirage une fois par trimestre après avoir calculé et payé vos impôts trimestriels estimés.
  4. 4 Calculer les taxes estimées. Un tirage n'est pas assujetti à la retenue à la source, ce qui signifie que vous devez payer des impôts sur le revenu d'un travail indépendant chaque année. En règle générale, vous effectuez des paiements trimestriels estimés, puis effectuez un rapprochement sur votre déclaration de revenus à la fin de l'année.[10]
    • En règle générale, l'IRS exige des paiements d'impôt trimestriels estimés si vous avez payé des impôts l'année dernière ou si vous prévoyez devoir plus de 1 000 $ d'impôts.
    • L'IRS fournit une feuille de calcul que vous pouvez utiliser pour estimer vos impôts. Vous pouvez télécharger la feuille de travail à l'adresse https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf.
    • De nombreux progiciels de comptabilité, tels que QuickBooks, évalueront vos impôts pour vous en fonction des bénéfices générés par votre entreprise.

Méthode trois sur trois:
Vous payer un salaire

  1. 1 Calculer une compensation raisonnable. Si vous souhaitez vous payer un salaire, l'IRS exige que votre rémunération soit raisonnable compte tenu de vos compétences et de votre formation, ainsi que du temps que vous consacrez à votre entreprise.[11]
    • Examiner les salaires des personnes qui effectuent des tâches similaires et qui ont des antécédents, une formation et une expérience similaires dans le domaine.
    • Prenez également en compte votre position. Un professionnel dans une grande ville, comme Los Angeles ou Chicago, aurait probablement un salaire plus élevé qu'un professionnel similaire dans une petite ville ou une région rurale.
  2. 2 Configurez votre système de paie et vos comptes. Vous pouvez faire votre paie vous-même ou engager un comptable ou un professionnel de la comptabilité pour le faire pour vous. Même si vous êtes le seul employé de votre LLC, c'est toujours une bonne idée d'ouvrir un compte de paie distinct pour écrire vos chèques de paie.[12]
    • Un compte de paie séparé garantit que vous ne basez pas votre salaire sur les bénéfices. Cela évite le risque que l'IRS décide que votre salaire est un dividende ou un tirage, évaluant ainsi les taxes et pénalités supplémentaires.
  3. 3 Vérifiez votre admissibilité à l'emploi. Avant de pouvoir vous inscrire à la liste de paie, vous devez remplir le formulaire I-9 pour vérifier que vous êtes admissible à travailler aux États-Unis. Le formulaire rempli doit être conservé dans vos dossiers professionnels ou personnels.[13]
    • Vous pouvez télécharger le formulaire dont vous avez besoin sur le site Web des services de citoyenneté et d’immigration des États-Unis à l’adresse https://www.uscis.gov/i-9.
    • Vous devez toujours remplir ce formulaire et le conserver, même si vous êtes le seul employé de votre entreprise.
  4. 4 Calculez votre retenue d'impôt. Lorsque vous vous mettez sur la liste de paie, vous devez retenir les taxes. Le formulaire W-4 est utilisé pour déterminer le montant d'argent qui doit être retenu sur chaque chèque de paie.[14]
    • Conservez votre formulaire W-4 avec vos autres fichiers professionnels et personnels. Bien que vous ne deviez pas soumettre le formulaire à l'IRS, vous devez le rendre disponible sur demande.
  5. 5 Indiquer les salaires et les taxes de dépôt. Si vous vous payez un salaire, vous devez retenir les taxes fédérales et d'état de vos chèques de paie. Déposez des taxes fédérales semi-hebdomadaires ou mensuelles, selon le calendrier de dépôt que vous avez choisi.[15]
    • Vérifiez les règles de votre état sur la retenue et le dépôt des impôts sur le revenu de l'État.
    • Vous ne pouvez pas être en mesure de déduire votre propre chèque de paie des bénéfices de votre LLC en tant que dépense d'entreprise. Parlez à un professionnel de la fiscalité pour vous assurer de bien comptabiliser votre chèque de paie sur les taxes de votre LLC.
  6. 6 Recueillez votre chèque de paie. Même si c'est votre LLC, lorsque vous vous mettez sur la liste de paie, vous êtes considéré comme un employé. Votre LLC doit respecter toutes les réglementations nationales et fédérales applicables concernant les chèques de paie et les périodes de paie.[16]
    • Vous pouvez vous écrire un chèque à partir du compte de paie de votre LLC, ou vous pouvez configurer le dépôt direct du compte de paie sur votre compte bancaire personnel.