Comment remplir le formulaire IRS 1040

La plupart des citoyens américains et des étrangers résidents sont tenus de produire chaque année une déclaration de revenus individuelle au gouvernement fédéral. Le formulaire de base utilisé pour cela est le formulaire IRS 1040. Contrairement aux formulaires 1040A et 1040EZ, qui ne peuvent être utilisés que pour des types et des niveaux de revenus spécifiques, tous les contribuables peuvent utiliser le formulaire 1040 pour déclarer et produire leurs taxes annuelles.^[1] Vous devez déposer votre 1040 ou une demande de prolongation chaque année avant le 15 avril.

Première partie de six:
Préparation à remplir le formulaire IRS 1040

1. 1 Localisez le bon formulaire. Le formulaire 1040 se trouve sur le site Web de l'IRS.
   • Si vous devez remplir d'autres formulaires ou annexes et les joindre au formulaire 1040, cela sera indiqué dans les instructions de ligne applicables. Vous devrez trouver des instructions pour le formulaire ou le calendrier référencé pour le compléter. Les formulaires pour les années actuelles et précédentes peuvent également être trouvés sur le site Web de l'IRS.
2. 2 Déterminez si vous devez produire des déclarations de revenus. Fondamentalement, si votre revenu est suffisamment faible, vous n'êtes pas tenu de produire des déclarations de revenus. Vérifiez les instructions dans le graphique A, généralement à la page 7 des instructions pour le formulaire 1040A pour les seuils de revenus actuels. Ceux-ci varient en fonction de votre statut de dépôt et sont susceptibles de changer chaque année. Même si vos revenus sont inférieurs à ces seuils, vous devez produire des taxes si l’une des conditions suivantes s’applique:^[2]
   • Vous devez un impôt minimum de remplacement
   • Vous devez une taxe supplémentaire sur un plan qualifié, tel qu'un IRA
   • Vous devez des taxes sur l'emploi des ménages
   • Vous devez la taxe de sécurité sociale et d'assurance-maladie sur les pourboires non déclarés.
   • Vous devez récupérer des taxes.
   • Vous devez payer des taxes telles que des taxes supplémentaires sur les comptes d'épargne santé.
   • Vous avez reçu des distributions HAS, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA.
   • Vous aviez un revenu net d'un travail indépendant d'au moins 400 $.
   • Vous avez eu un salaire de 108,28 $ ou plus d'une organisation contrôlée par une église ou une église qui est exemptée des taxes patronales de sécurité sociale et d'assurance-maladie.
   • Des paiements anticipés du crédit d'impôt pour primes ont été effectués pour vous ou toute personne à charge inscrite sur le Marché de l'assurance maladie.
3. 3 Décidez si vous souhaitez produire des déclarations de revenus, même si vous n'êtes pas obligé de le faire. Vous voudrez peut-être prendre le temps de déposer afin que vous puissiez recevoir un remboursement des taxes que vous avez payées tout au long de l'année. Les taxes de dépôt vous permettront également de profiter de certains crédits, tels que le crédit de revenu gagné, offerts aux contribuables à faible revenu.
4. 4 Rassemblez toutes les informations dont vous aurez besoin pour compléter vos impôts. Cela inclut les documents de revenus, tels que les formulaires W-2 et 1099. Vous aurez également besoin de tout autre document fiscal qui vous a été envoyé, y compris des dossiers d'intérêts imposables, des prestations de sécurité sociale et divers autres formulaires (tels que des informations sur les dons de bienfaisance, tout document sur les cotisations de retraite ou les décaissements).

Deuxième partie de six:
Remplir la section des informations personnelles

1. 1 Remplissez vos informations personnelles.^[3] Le nom complet du contribuable principal et son numéro de sécurité sociale seront affichés sur la première ligne. Cela devrait être votre nom légal complet, tel qu’il correspond aux enregistrements des dossiers de l’administration de la sécurité sociale et des contribuables de l’IRS.
   • Si vous êtes marié (e) en même temps que vous déposez votre demande en commun, peu importe le nom qui apparaît en haut de la liste, à condition que vous fassiez la même chose chaque année.
   • Si vous êtes célibataire, laissez la deuxième ligne vide.
2. 2 Remplissez votre adresse. Si vous avez une adresse postale et une adresse postale, utilisez l'adresse municipale. Vous ne devez utiliser une adresse de commande que si votre bureau de poste ne livre pas de courrier à votre domicile.
   • Si vous habitez dans un pays étranger, remplissez les informations sur la 5ème ligne de la boîte. Si vous habitez aux États-Unis, laissez cette information en blanc.
3. 3 Décidez si vous voulez cocher la case Campagne électorale présidentielle. Si vous cochez la case Campagne électorale présidentielle (dans la zone ombrée), 3 $ de vos impôts seront versés dans un fonds spécial et distribués aux candidats à la présidence qui acceptent de limiter les dépenses de campagne et de refuser les dons privés. Vous paierez le même montant en taxes de toute façon.
   • Cocher cette case n'augmente ni ne diminue votre remboursement d'impôt. Les 3 dollars sont payés par le gouvernement.

Troisième partie de six:
Remplir les sections concernant le statut de dépôt et les exemptions

1. 1 Choisissez votre statut de dépôt. Si plusieurs statuts peuvent s’appliquer à vous, choisissez celui qui vous offre la plus faible obligation fiscale. C'est souvent, mais pas toujours, le statut avec le montant de déduction standard le plus élevé.^[4]
   • Si vous êtes célibataire ou séparé légalement, le 31 décembre de l'année d'imposition et que vous ne soutenez pas une autre personne de votre ménage, choisissez «célibataire».
   • Si vous êtes marié et que vous et votre conjoint déposez vos impôts sur le même formulaire (même si un seul d'entre vous a un revenu), choisissez «dépôt marié conjointement».
   • Si vous êtes marié et que vous et votre conjoint déposez chacun une déclaration individuelle, choisissez «dépôt séparé».
   • Si vous n'êtes pas marié et que vous soutenez d'autres personnes de votre ménage, choisissez «chef de ménage». Si cette personne est un enfant qui n'est pas votre personne à charge à des fins fiscales, écrivez le nom de cet enfant sur la ligne à côté de la case.
   • Vous pouvez choisir «veuf (er) éligible avec enfant à charge» si votre conjoint est décédé dans les deux années précédant l'année d'imposition en cours (mais pas dans l'année d'imposition en cours), vous ne vous êtes pas remarié, plus de la moitié du coût d’entretien de votre maison et vous auriez pu produire une déclaration conjointe avec votre conjoint l’année de son décès.
2. 2 Vérifiez les cases d'exemption pour vous et votre conjoint, le cas échéant, aux lignes 6 a-d. À moins que vous ne puissiez être réclamé sur les impôts de quelqu'un d'autre, cochez la case 6a. À moins que votre conjoint puisse être réclamé sur les impôts de quelqu'un d'autre, cochez la case 6b (si vous avez un conjoint).
   • Cochez la case «conjoint» uniquement si vous êtes marié selon la définition du gouvernement fédéral. Rappelez-vous que, aux fins de l'impôt sur le revenu fédéral, «marié» signifie une union légale avec une personne du sexe opposé. Si vous êtes marié avec une personne du même sexe, vous pouvez être admissible à produire conjointement vos impôts, mais vous ne pouvez pas produire de déclaration de revenus conjointe.
3. 3 Énumérez les renseignements sur vos personnes à charge dans les espaces appropriés de la section 6c. Indiquez leur nom, prénom, numéro de sécurité sociale et la relation que vous avez avec chacun d'eux. Cochez également la case 6c (4) s'il s'agit d'un enfant de moins de 17 ans admissible au crédit d'impôt pour enfants.
   • Utilisez les organigrammes des instructions 1040 (commençant généralement à la page 16) pour déterminer si une personne est une personne à charge et si cette personne est admissible au crédit d'impôt pour enfants.^[5] Pour utiliser le diagramme, vous devrez répondre à chaque question dans l'ordre. Chaque question à laquelle vous passerez dépendra de la façon dont vous avez répondu à la précédente.
4. 4 Remplissez le côté droit de la section Exemptions. Cette section exige simplement que vous additionnez vos exemptions, qui comprennent les exemptions pour vous, votre conjoint (si vous en avez un) et vos personnes à charge (si vous en avez). Entrez le total dans la case située dans le coin inférieur droit de la section.
   • Si vous êtes un parent ayant la garde mais que vous souhaitez divulguer votre demande afin que le parent non gardien puisse réclamer l'enfant ou les enfants de ses impôts, vous devrez joindre le formulaire 8332 Libération / Révocation de^[6] Voir les instructions pour le formulaire 8332 pour cette détermination.

Partie quatre de six:
Remplir les sections sur le revenu et le revenu brut ajusté

1. 1 Entrez le revenu inclus sur vos formulaires W-2 à la ligne 7. Cela inclura les revenus provenant des salaires, traitements et pourboires, ainsi que les autres revenus inclus sur un W-2 par votre employeur. La plupart des déclarants devront entrer des informations d'au moins un W-2, sinon plusieurs.
   • Vous devrez également joindre une copie de vos W-2 à votre retour.
2. 2 Remplissez le reste de la section Revenu, lignes 8a - 22. Vous n'aurez pas forcément quelque chose à ajouter à certaines lignes, laissez-les simplement en blanc si elles ne s'appliquent pas. Si vous n'aviez pas reçu un formulaire 1099 ou un autre formulaire fédéral indiquant qu'un certain type de revenu vous avait été versé, vous n'aviez probablement pas ce type de revenu.
   • Passez aux lignes 8a à 21 et décidez s’il ya lieu. Ne vous inquiétez pas si une partie ou la plupart des lignes ne vous concernent pas.
   • Terminez la section en additionnant tous les montants que vous avez saisis dans la section Revenu, lignes 7 à 21. À la ligne 22, inscrivez ce total. Ceci est votre revenu brut.
3. 3 Inscrivez tous les rajustements à votre revenu imposable aux lignes 23 à 35 de la section Revenu brut ajusté. ^[7] Cette section vous permet d'apporter des «ajustements» à votre revenu imposable, en supprimant certains montants de vos revenus qui ne sont pas imposables. En d'autres termes, cette section vous aide à payer moins d'impôts en prenant des déductions spécifiques sur votre revenu imposable.^[8]
   • Il existe une grande variété de raisons pour lesquelles vous pouvez ajuster votre revenu imposable. Passez en revue chaque ligne entre 23 et 35, en décidant en cours de route si l'un d'entre eux s'applique à vous. Si un ou tous s’appliquent à vous, il est préférable de procéder à l’ajustement.
   • Bon nombre de ces ajustements nécessiteront une documentation supplémentaire, sous la forme d'un autre formulaire IRS. Suivez les instructions sur la ligne pour laquelle vous êtes admissible, ce qui devrait vous envoyer au bon formulaire supplémentaire.
   • Une fois que vous avez rempli les lignes entre 23 et 35 qui s’appliquent à vous, ajoutez les lignes 23 à 35 et inscrivez le résultat à la ligne 36.
4. 4 Calculez votre revenu brut ajusté. Soustrayez la ligne 36 (tous vos revenus non imposables) de la ligne 22 (votre revenu) et entrez le résultat à la ligne 37. Il s'agit de votre revenu brut ajusté.

Cinquième partie de six:
Remplir les sections Taxes et crédits et autres taxes

1. 1 Démarrer la section Taxes et crédits.^[9] Commencez par copier votre revenu brut ajusté de la ligne 37 sur la ligne 38. Cette ligne est simplement là pour vous permettre de remplir facilement la section Taxes et crédits.
   • Ensuite, terminez la section en cochant toutes les cases correspondant à la ligne 39 et en entrant le nombre total de cases cochées dans la case 39a.
2. 2 Décidez si vous allez détailler vos déductions ou prendre la déduction standard pour votre statut de dépôt. Pour prendre cette décision, vous devrez remplir l'annexe A de l'IRS et trouver votre déduction standard. La déduction standard de la plupart des déclarants se trouve sur le formulaire 1040 dans la case à gauche de la ligne 40.
   • Comparez le montant de la ligne 39 de l'annexe A avec votre déduction forfaitaire. Même s'il existe un nombre limité de circonstances dans lesquelles une personne voudrait détailler les déductions, même si la déduction forfaitaire est supérieure, la plupart des déclarants devraient prendre la déduction la plus élevée. Contactez un CPA, un fiscaliste ou un agent inscrit à l'IRS pour plus d'informations sur le détail de vos déductions lorsque la déduction standard est supérieure.
   • Remplissez et joignez l'annexe A et inscrivez le résultat à la ligne 40 Si vous détaillez vos déductions. Sinon, inscrivez le montant sur la marge du formulaire 1040 correspondant à votre statut de dépôt à la ligne 40. Soustrayez ensuite la ligne 40 de la ligne 38 et inscrivez le résultat à la ligne 41.
3. 3 Calculez la formule pour les exemptions, qui sont énumérées à la ligne 42. Entrez ensuite le résultat à la ligne 42. Ensuite, calculez votre revenu imposable en soustrayant la ligne 42 de la ligne 41 et en entrant le résultat à la ligne 43. Si le résultat est un nombre négatif, entrez zéro (0).
4. 4 Déterminez le montant de votre taxe. Pour déterminer le montant de votre impôt, recherchez votre revenu imposable, à partir de la ligne 43, dans les tables d'imposition situées à l'adresse http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040tt.pdf. Veillez à utiliser le numéro de la colonne répertoriant votre statut de dépôt. Entrez le résultat à la ligne 44.
   • Si votre revenu imposable est inférieur à 100 000 $ et qu'aucune situation particulière aux pages 40 et 41 ne s'applique à votre ménage fiscal, utilisez la table d'imposition commençant à la page 75 des instructions du formulaire 1040 pour calculer votre impôt. Suivez les instructions de la page 40 si votre revenu dépasse 100 000 $ ou si l'une des situations spéciales des pages 40 et 41 s'applique à votre foyer fiscal.
   • Si vous êtes assujetti à l'impôt minimum de remplacement, remplissez et joignez le formulaire 6251 et inscrivez le résultat à la ligne 45. Si vous n'êtes pas certain d'être assujetti à l'AMT, remplissez la feuille de calcul à la page 45 des instructions du formulaire 1040.
   • Si vous avez reçu un crédit d'impôt anticipé pour primes, remplissez et joignez le formulaire 8962 et inscrivez le montant de tout crédit de prime excédentaire reçu à la ligne 46.
   • Ajoutez les lignes 44, 45 et 46. Cela vous donnera votre impôt total. Entrez le résultat à la ligne 47.
5. 5 Remplissez la section Crédits, lignes 48 à 54. Tout le monde ne sera pas admissible à un, et encore moins à tous ces crédits. Si vous n'êtes pas admissible, laissez la ligne vide.
6. 6 Terminez la section Taxes et crédits. Il vous suffit d'ajouter tous vos totaux dans la section Taxes et crédits. Si le résultat est inférieur à 0, entrez 0 (zéro).
7. 7 Remplissez la section Autres taxes. La plupart des déclarants n'auront aucun impôt supplémentaire à déclarer dans cette section et peuvent simplement copier le numéro de la ligne 55 à la ligne 61. Pour des informations complètes sur les autres taxes et qui peut leur être redevable, voir pages 42-44 du formulaire 1040 http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040gi.pdf.
   • Bien que la plupart des déclarants n'aient pas à payer d'impôt supplémentaire, cela vaut la peine de passer en revue cette section pour vous assurer que vous ne le faites pas.
   • Terminez cette section en ajoutant les lignes 56 à 62. Inscrivez le résultat à la ligne 63. Il s'agit de votre obligation fiscale totale.

Partie six de six:
Finition de votre formulaire IRS 1040

1. 1 Remplissez la section Paiements.^[10] La plupart des déclarants devront seulement remplir une ou deux lignes dans cette section. Commencez cette section en inscrivant le montant total de l’impôt sur le revenu fédéral retenu sur tous les formulaires W-2 et 1099 à la ligne 64. Une fois que vous avez entré les informations dans toutes les lignes pertinentes, ajoutez les lignes 64, 65, 66a et 67 à 73. résultat à la ligne 74.
2. 2 Calculez votre remboursement, le cas échéant.^[11] Si la ligne 63 est supérieure à la ligne 74, laissez cette section vide car vous ne devez pas rembourser. Si la ligne 74 est supérieure à la ligne 63, soustrayez la ligne 63 de la ligne 74 et entrez ce montant à la ligne 75.
   • Entrez le montant de la ligne 75 que vous souhaitez recevoir. Si vous souhaitez que ce remboursement soit réparti entre plusieurs comptes bancaires ou utilisé pour acheter des obligations d'épargne américaines, cochez la case dans la partie ombrée de la ligne 76a et remplissez le formulaire 8888.
   • Si vous souhaitez que ce remboursement soit directement déposé dans un compte bancaire, remplissez les lignes 76b, c et d. Entrez le numéro de routage de votre banque dans les cases correspondant à 76b. Le numéro de routage est le numéro à 9 chiffres en bas à gauche de votre bordereau de dépôt préimprimé. Vérifiez si le compte est un compte courant ou un compte d'épargne en 76c. Entrez votre numéro de compte dans 76d. Le numéro de compte sera le numéro à droite de votre numéro de routage sur votre bordereau de dépôt. Le dernier chiffre de votre numéro de compte doit être inscrit dans la case la plus à droite dans 76d. Toute case restante après avoir entré tous les numéros peut être laissée vide.
   • Si vous voulez qu'une partie de la ligne 75 soit appliquée à votre obligation de l'année d'imposition suivante, inscrivez ce montant à la ligne 77.
3. 3 Calculez le montant que vous devez.^[12] Si la ligne 74 est supérieure à la ligne 63, laissez cette section vide. Vous ne devez aucune taxe supplémentaire. Si la ligne 63 est supérieure à la ligne 74, soustrayez la ligne 74 de la ligne 63 et inscrivez-la à la ligne 78. Il s'agit du montant des taxes supplémentaires que vous devez.
   • Si la ligne 78 correspond à au moins 1 000 $ et à plus de 10% de la taxe sur votre déclaration ou si vous n'avez pas payé suffisamment d'impôt à l'une des dates d'échéance trimestrielles, vous pourriez devoir payer une pénalité. Consultez les instructions pour le formulaire 1040 commençant à la page 74 pour calculer cette pénalité et inscrivez-le à la ligne 79.
   • Vous pouvez payer ce montant en joignant un chèque personnel à l'ordre du Trésor américain (assurez-vous que votre nom, adresse et numéro de sécurité sociale figurent sur le chèque) ou par toute méthode figurant sur le site Web de l'IRS, y compris la carte de crédit ou de débit ou la déduction automatique. de votre compte bancaire.
4. 4 Remplissez la désignation de tiers.^[13] Cela permet à l'IRS de discuter de votre retour avec une autre partie, une sorte de "procuration", si vous voulez.^[14] Si vous ne voulez pas que l'IRS discute de votre retour avec une personne autre que vous ou votre conjoint, cochez la case à côté de «Non» dans cette section. Si vous souhaitez que l’IRS communique avec une autre personne que vous pour toute question ou commentaire concernant votre déclaration, cochez la case à côté de «Oui» dans cette section. Écrivez ensuite le nom et le numéro de téléphone de cette personne (avec l'indicatif régional) dans les zones appropriées de cette section.
   • Sélectionnez un numéro à 5 chiffres que cette personne peut utiliser pour s'identifier auprès de tout représentant IRS qui les contacte et entrez-le dans la zone correspondant au numéro d'identification personnel (PIN). Assurez-vous de faire connaître ce numéro à votre correspondant tiers.
5. 5 Signez votre formulaire^[15] En signant le formulaire, vous jurez que les informations sur le formulaire sont exactes et correctes à votre connaissance. Il existe des sanctions pénales pour avoir sciemment déposé des informations inexactes. Vous et votre conjoint, le cas échéant, devez tous les deux signer vos noms tels qu'ils apparaissent en haut et correspondre aux enregistrements de la base de données de la Social Security Administration et de l'IRS. Vous devriez chaque date la même date que vous l'avez signé. Chacun de vous devrait énumérer vos occupations.
   • Un numéro de téléphone de jour (avec indicatif régional) doit figurer dans l'espace prévu à cet effet.
   • Si un code PIN de protection d'identité vous a été fourni, saisissez-le dans l'espace prévu à cet effet. Si vous ne possédez pas de code PIN de protection d'identité, laissez cet espace vide.
   • Puisque vous préparez ce formulaire vous-même, la section Utilisation du préparateur rémunéré doit être laissée en blanc.