En termes généraux, une société offshore est une société formée dans un pays autre que le domicile du propriétaire. Le terme «offshore» peut techniquement faire référence à n'importe quel pays, mais il est principalement associé à certains pays ou juridictions, où les lois locales offrent une protection des actifs, une flexibilité commerciale, une minimisation fiscale et une protection de la vie privée.[1] La création d’une société offshore commence par le choix d’une structure et d’une juridiction. Ensuite, les propriétaires d'entreprise doivent nommer un agent enregistré ou un fiduciaire, incorporer la société et s'acquitter de toutes les responsabilités en matière de rapports financiers.

Première partie de quatre:
Se préparer à former une société offshore

  1. 1 Comprendre les avantages de former une société offshore. Selon le type d’entreprise que vous créez et l’emplacement que vous choisissez, l’incorporation dans une juridiction offshore peut réduire ou éliminer de manière significative l’impôt sur les sociétés. De plus, de nombreuses juridictions offshore offrent la confidentialité, la flexibilité avec les structures d’entreprise et des exigences minimales en matière de rapports financiers.
    • Techniquement, le terme «offshore» désigne la gestion, l'enregistrement et la conduite d'une entreprise dans un pays autre que celui où vous résidez. Cependant, il s’agit généralement de faire des affaires dans un endroit où vous pouvez vous attendre à recevoir des impôts réduits et à une plus grande confidentialité.
    • Les principales destinations des sociétés offshore sont les îles Vierges britanniques, Gibraltar, Anguilla, Panama, Hong Kong, l’Uruguay, les îles Caïmans et les Bermudes.
    • Si votre entreprise est suffisamment importante, les avantages peuvent être considérables. La société de conception de vêtements Michael Kors a économisé des millions de taxes et de redevances réglementaires en intégrant les îles Vierges britanniques. Stanley Tool Works a estimé qu'ils économiseraient 30 millions de dollars par an en incorporant à l'étranger.[2]
  2. 2 Engagez un fournisseur de services offshore (OSP). Un OSP enregistre et intègre votre société offshore. Ils gèrent les tâches administratives, telles que la rédaction des rapports financiers et des documents de renouvellement annuels requis et servent d’intermédiaire entre le propriétaire de l’entreprise et le gouvernement local et le propriétaire de l’entreprise. Ils fournissent également une adresse enregistrée et un agent enregistré pour compagnie.[3]
    • Un agent enregistré est un tiers responsable de la réception des documents et des avis juridiques au nom de l'entreprise. L'agent enregistré doit résider dans la juridiction et son adresse doit être fournie avec les statuts.[4]
    • Vous pouvez choisir un OSP spécialisé ou universel.
    • Un OSP spécialisé se spécialise dans un lieu particulier. Ils sont physiquement situés dans cette juridiction et sont autorisés en tant qu'agents enregistrés par les autorités réglementaires locales.[5]
    • Un OSP universel vend des sociétés offshore dans de nombreuses juridictions. Ils sont généralement situés dans de grandes villes comme Londres, New York ou Hong Kong. Connectez-vous avec un agent enregistré aux emplacements où vous souhaitez créer votre société.[6]
    • À moins que vous ou l'un de vos partenaires commerciaux ne soyez un ressortissant ou que vous ne soyez expatrié dans l'un des pays où vous souhaitez vous incorporer, vous souhaiterez probablement engager un prestataire de services spécialisés. Ils connaîtront tous les aspects juridiques qui accompagnent l'incorporation dans les juridictions dans lesquelles ils opèrent, et ils connaîtront à l'avance tous les documents et documents d'accompagnement dont vous aurez besoin.
  3. 3 Trouvez un OSP réputé. Découvrez combien de temps l'entreprise que vous regardez a été en affaires, et combien de temps ils ont été en affaires dans la juridiction où vous souhaitez intégrer. Si le PCO ne vous fournit pas d’emplacement physique, il ne s’agit probablement pas d’une entreprise réputée. De même, si elles promettent des services gratuits ou peu coûteux ou semblent exceptionnellement peu coûteuses, vous devriez alors chercher ailleurs.[7]
  4. 4 Préparez-vous pour les frais. Bien que de nombreux PCO procèdent à une incorporation de base pour quelques centaines de dollars, il faut prévoir des frais associés. Afin de tirer pleinement parti de la constitution en société à l'étranger, vous souhaiterez créer un compte bancaire dans cette juridiction, obtenir des sceaux, des logos et des dirigeants d'entreprise. Ces coûts associés peuvent augmenter le prix de manière significative dans les quatre chiffres les plus bas. [8]
  5. 5 Contactez un avocat. Si vous faites des affaires à l’étranger, il est judicieux d’obtenir un conseiller juridique local et expérimenté. Votre PCO ne sera probablement pas en mesure de fournir des conseils juridiques. Un mandataire international en droit des sociétés, fiscal ou commercial sera en mesure de vous guider à travers les exigences de la juridiction dans laquelle vous faites affaire. En outre, un avocat peut coordonner les services et vous fournir des informations opportunes sur les nouvelles tendances réglementaires.[9]
    • Pour trouver un avocat international, vous pouvez visiter FindLaw, le répertoire de référence des avocats internationaux ou l'annuaire des membres d'ALFA.

Deuxième partie de quatre:
Choisir un formulaire d'entreprise

  1. 1 En savoir plus sur la structure des sociétés commerciales internationales (IBC). Aussi appelés sociétés commerciales internationales, les IBC constituent le type le plus courant de structure commerciale offshore. Un IBC peut exercer des activités commerciales internationales telles que le commerce ou l'investissement. Le CIB reste exempté de l’impôt local sur les sociétés tant qu’il ne gagne pas de revenus dans le pays où il est constitué. Outre les avantages fiscaux minimaux, les avantages des IBC comprennent la formation rapide, la confidentialité des données bancaires et des entreprises, ainsi que des exigences minimales en matière de classement et de déclaration.[10]
    • Un IBC doit avoir au minimum un administrateur et un actionnaire, et ils peuvent être la même personne. Par conséquent, les entreprises individuelles offshore sont souvent incorporées en tant que IBC.[11]
    • Les IBC peuvent utiliser un large éventail de suffixes, en fonction de la juridiction dans laquelle ils se trouvent. Les suffixes comprennent Ltd, Limited, Inc, Incorporated, Corp., Corporation et S.A.[12]
  2. 2 Décidez de former une société à responsabilité limitée. C'est la deuxième forme de société offshore la plus répandue.Ce type de société offre une responsabilité limitée aux actionnaires et les actions ne sont pas cotées en bourse. Ils sont plutôt détenus en privé par les actionnaires. Ces types de sociétés ont des noms différents et fonctionnent différemment selon la juridiction dans laquelle ils sont formés.[13]
    • En règle générale, la confidentialité n'est pas aussi stricte, de sorte que les noms des actionnaires peuvent être rendus publics.[14]
    • Ces sociétés sont soumises à davantage d'exigences en matière d'information financière que les IBC.[15]
  3. 3 Choisissez de former une société à responsabilité limitée (LLC). Ce type de société n'est pas très courant dans les juridictions offshore. Les LLC sont un hybride de sociétés et de partenariats. Ils offrent aux propriétaires la protection à responsabilité limitée d’une société. Cela signifie que les propriétaires ne peuvent être tenus personnellement responsables des pertes de l’entreprise. Mais comme ils ont des membres au lieu d’actionnaires et d’administrateurs, ils ne sont pas imposés en tant que sociétés. Par conséquent, les propriétaires peuvent réclamer des revenus de l'entreprise sur leurs impôts personnels.[16]
    • Les LLC peuvent utiliser différents suffixes, en fonction de la juridiction dans laquelle ils se trouvent. Les suffixes incluent SRL, SàRL et LLP.[17]

Troisième partie de quatre:
Choisir une juridiction

  1. 1 Considérez vos raisons de former une société offshore pour trouver le bon emplacement. Si vous effectuez une recherche sur Internet des «meilleurs centres financiers offshore» ou des «meilleurs paradis fiscaux», chaque article que vous lisez désignera une juridiction différente comme étant le meilleur emplacement pour votre société offshore. Cela est dû au fait que chaque entreprise et chaque propriétaire d'entreprise a des besoins différents et des raisons différentes pour décider de créer une société offshore. Peut-être voulez-vous minimiser les impôts ou réduire les coûts d'exploitation? Ou, la vie privée pourrait être votre priorité. Quelle que soit la raison la plus importante pour vous, vous conduirez le choix des sites offshore.
  2. 2 Choisissez un emplacement qui accepte le formulaire d'entreprise que vous utiliserez. Si vous formez un IBC, de nombreux sites vous permettront de vous intégrer dans leur pays. Toutefois, si une LLC est plus logique pour votre entreprise, vos options peuvent être quelque peu limitées. Les lois sur les sociétés et l'infrastructure commerciale de la juridiction déterminent les types de sociétés que vous pouvez créer dans un lieu donné.[18]
    • Si vous formez un IBC, vous avez le choix parmi presque toutes les juridictions du monde.[19]
    • Les juridictions qui autorisent la création d'une LLC incluent Anguilla, le Belize, le Costa Rica, les îles Marshall, le Panama et Saint-Kitts-et-Nevis.[20]
  3. 3 Estimer les coûts de constitution. C'est souvent le facteur le plus important dans le choix d'un emplacement pour une société offshore. Si vous envisagez de créer une société offshore, un coût de transaction réduit est probablement déjà important pour vous. Connaître les coûts de l'intégration dans une juridiction fera partie de votre processus de sélection.
    • Les juridictions qui offrent les coûts d'incorporation les plus bas sont les Seychelles, le Belize et Anguilla.
  4. 4 Considérez la popularité de l'endroit. Les emplacements les plus populaires pour les sociétés offshore offrent généralement la meilleure combinaison d'avantages fiscaux, d'exigences en matière de rapports, de coûts et de flexibilité. Examinez les endroits où d’autres entreprises de votre secteur ont formé des sociétés offshore pour voir si elles vous conviennent. Cependant, n'excluez pas les endroits moins populaires. Le fait qu'une juridiction ne soit pas l'une des plus populaires ne signifie pas que ce ne serait pas un bon choix pour votre entreprise.
    • Parmi les juridictions les plus populaires pour les sociétés offshore, citons les îles Vierges britanniques, le Panama et le Belize.
  5. 5 Examinez la réputation de l'emplacement. Ce critère est similaire à la popularité. Cependant, il se concentre davantage sur la position du site au sein de la communauté professionnelle et parmi les banques et les agences gouvernementales. Les facteurs qui affectent la réputation d'une juridiction incluent la qualité de ses lois et législations d'entreprise et la stabilité du gouvernement local.
    • Hong Kong, les îles Vierges britanniques et le Belize comptent parmi les villes les plus réputées.
  6. 6 Enquêter sur les délais de traitement. Le temps nécessaire pour terminer le processus de création d'une société offshore à un emplacement souhaité peut être important pour vous. Il se peut que vous ne souhaitiez pas attendre des semaines ou des mois pour qu'une entreprise soit enregistrée ou pour recevoir des documents originaux. Dans certains endroits, le délai de traitement peut aller de 24 à 48 heures. Le temps de traitement dépend de la stabilité du gouvernement local et de l'efficacité de votre agent enregistré.
    • Nevis, Anguilla et les Seychelles sont des pays dotés de processus efficaces qui raccourcissent les délais de traitement.
  7. 7 En savoir plus sur la disponibilité des services bancaires. Selon le type d’entreprise que vous exercez, la proximité des services bancaires offshore peut être importante pour vous. Les pays dotés de systèmes bancaires bien développés auront des banques qui vous offrent une variété de services financiers. Par exemple, vous pouvez travailler avec une banque locale pour traiter des cartes de débit et de crédit offshore ou ouvrir un compte marchand. En outre, vous pouvez souhaiter la flexibilité des services bancaires en ligne disponibles.
    • Les territoires situés à proximité d'installations bancaires offshore comprennent le Belize, les Seychelles et Anguilla.
  8. 8 Découvrez si la juridiction a signé des conventions fiscales pertinentes pour votre entreprise. Les conventions fiscales renforcent la transparence et constituent donc un élément positif qui attire les entreprises. Cependant, si vous êtes plus intéressé par la vie privée et la confidentialité, l'existence de conventions fiscales peut rendre une juridiction moins attrayante pour vous.[21]
    • Pour en savoir plus sur les conventions fiscales dans une juridiction offshore, visitez le portail d’échange d’informations de l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE).
    • Vous pouvez également visiter les sites Web des autorités gouvernementales du pays où vous résidez et du pays dans lequel vous souhaitez créer une entreprise.
  9. 9 Enquêter sur le taux d'imposition des sociétés de la juridiction. Ne supposez pas que le taux d'imposition des sociétés est de zéro pour cent simplement parce que l'emplacement est considéré comme un paradis fiscal. Certaines juridictions offshore imposent une forme d’impôt sur les sociétés. Pour en savoir plus sur les taux d'imposition des sociétés, consultez la liste des taux d'imposition des sociétés dans le monde de KPMG. Pour des informations détaillées sur la fiscalité, consultez la rubrique Faits saillants en matière de taxes, publiée par Deloitte. Vous pouvez également obtenir des informations sur les taux d'imposition des sociétés sur le site Web du gouvernement local.[22]
  10. 10 Découvrez les exigences pour les administrateurs résidents ou les actionnaires. Certains pays exigent qu'au moins un administrateur ou actionnaire conserve sa résidence dans la juridiction. Singapour, par exemple, exige qu’une société ait au moins un administrateur résident. Besoin d'administrateurs résidents ou d'actionnaires peut augmenter le coût des affaires si vous devez payer quelqu'un pour déménager. D'autres pays exigent un secrétaire résident, ce qui peut être moins coûteux. Mais si vous ne voulez pas avoir à vous soucier de payer pour cela, vous pouvez opter pour une juridiction offshore qui n'impose pas de conditions de résidence.[23]

Partie quatre de quatre:
Incorporer votre société offshore

  1. 1 Rassemblez vos documents. Gardez à l'esprit que les documents requis vont varier pour chaque juridiction. Presque tout le monde qui intègre une entreprise offshore utilisera un OSP pour configurer et classer les documents d'entreprise. Ces tiers peuvent avoir leurs propres exigences. Cependant, vous devez vous attendre à certaines conditions documentaires.
  2. 2 Prouvez votre identité. Les États-Unis ont des exigences de vérification d'identité relativement laxistes, de sorte que les citoyens américains devraient se préparer à fournir davantage. Les documents d’identification généralement acceptés comprennent les passeports et les permis de conduire. De nombreux OSP demanderont des copies certifiées par des notaires, des banques ou des avocats. La plupart accepteront la copie par courrier électronique, même si vous devez vous attendre à fournir des analyses de qualité exceptionnelle.[24]
    • Vous pouvez également être invité à fournir des factures de services publics et des relevés bancaires en votre nom, les deux montrant la même adresse. Ceux-ci seront soumis aux mêmes types de certification pour prouver l'authenticité en tant que documents d'identification. [25]
  3. 3 Fournissez une description détaillée de vos activités commerciales. Vous devrez expliquer quels services vous fournissez ou quels biens vous échangerez. Même si vous intégrez l'entreprise à l'étranger, vous devrez fournir l'emplacement principal physique de l'entreprise. L'OSP exigera également des informations sur l'emplacement de vos fournisseurs et clients. [26]
  4. 4 Vérifiez vos informations financières. De nombreux OSP exigeront également une déclaration de votre banque, certifiant que vous êtes un client en règle depuis au moins deux ans. Encore une fois, attendez-vous à ce que ce soit certifié par un notaire ou un avocat avant de le scanner et de l'envoyer. [27][28][29]