La plupart des personnes travaillant aux États-Unis sont tenues de payer des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Si vous gagnez un salaire d'un employeur, il s'agit des taxes de la Federal Insurance Contributions Act (FICA) et elles sont partagées à parts égales entre vous deux. Si vous êtes travailleur indépendant, conformément à la Loi sur les cotisations pour le travail indépendant, vous devez payer le montant intégral de ces taxes vous-même. Lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus annuelle, vous devrez remplir des formulaires supplémentaires (annexe C ou F et annexe SE) afin de calculer le montant de taxe que vous devez et de payer l'IRS.

Première partie de deux:
Calcul de votre montant de taxe

  1. 1 Déterminez le montant de vos revenus soumis aux taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Si vous payez vous-même les taxes de la Sécurité sociale (SS) et de Medicare, c'est probablement parce que vous êtes travailleur autonome. Pour calculer votre impôt, vous devez d'abord additionner tous les revenus que vous avez gagnés. Cependant, exclure:[1]
    • Revenu qui a déjà été prélevé sur les taxes SS et Medicare (si vous avez une combinaison de revenus provenant d'un travail indépendant et de salaires d'un employeur)
    • Dividendes sur actions et intérêts sur obligations détenues à titre individuel
    • Intérêts tirés des prêts personnels
    • Argent gagné en louant un bien immobilier (sauf si c'est votre affaire)
    • Revenu d'une société en commandite
  2. 2 Calculez le montant que vous devez en taxes de sécurité sociale. Actuellement, les taxes de sécurité sociale représentent 12,4% de vos revenus. Si vous travaillez avec un employeur, ce montant est divisé 50/50 (vous payez 6,2% et votre employeur paye les 6,2% restants). Si vous êtes travailleur indépendant, vous devez calculer 12,4% de votre revenu et payer vous-même ce montant.[2]
    • Par exemple, si votre revenu de travail indépendant est de 50 000 $, vous devrez payer des taxes de 6200 $ (12,4% de 50 000 $).
    • Cependant, la sécurité sociale a un salaire maximum imposable de 127 200 dollars. Si votre revenu dépasse ce montant, vous ne paierez que la taxe SS sur le premier 127 200 $.
    • Par exemple, si votre revenu de travail indépendant est de 150 000 $, vous ne paierez que 15 772,80 $ (12,4% de 127 200 $) en taxes sur les SS. Les 22 800 dollars restants de votre revenu au-dessus du seuil de 127 200 dollars ne seront pas soumis aux taxes SS.
  3. 3 Calculez le montant que vous devez pour l'assurance-maladie. Les taxes pour l'assurance-maladie sont actuellement fixées à 2,9% de vos revenus. Si vous recevez un salaire d'un employeur, cela équivaut à 50/50, et chacun d'entre vous paie 1,45% de la taxe totale. Si vous êtes travailleur indépendant, vous devez payer le montant total vous-même.[3]
    • Par exemple, si votre revenu de travail indépendant est de 50 000 $, vous paierez des taxes d’assurance-maladie de 1 450 $ (2,9% de 50 000 $).
  4. 4 Ajouter un montant de taxe supplémentaire Medicare sur les revenus plus élevés. Contrairement à la sécurité sociale, tous les revenus sont soumis aux taxes de l'assurance-maladie. De plus, vous devez payer une taxe supplémentaire de 2,9% sur Medicare pour tout revenu supérieur à un certain montant.[4]
    • Le seuil de la taxe supplémentaire sur Medicare varie en fonction de la manière dont vous déposez vos données. Il s’agit d’un montant de 200 000 dollars si vous vous présentez en tant que célibataire, chef de ménage (avec une personne qualifiée) ou veuf (se) admissible avec enfant à charge. Il s’agit d’un montant de 125 000 $ si vous déposez votre demande en tant que demande déposée séparément. Il s’agit d’un montant de 250 000 $ si vous déposez une demande conjointe en mariage.
    • Par exemple, si vous produisez en tant que célibataire et que votre revenu de travail indépendant est de 250 000 $, vous devez payer 2,9% d'impôts sur les premiers 200 000 $ et 3,8% (2,9% + 0,9%) sur les 50 000 $ restants. Cela signifie que vos taxes Medicare totaliseraient 7700 $ (5800 $ + 1900 $).
    • Si vous gagnez un salaire supérieur à 200 000 $ d'un employeur, vous devez payer vous-même le montant intégral de la taxe supplémentaire Medicare. Il n'est pas divisé 50/50.
  5. 5 Payer les taxes de sécurité sociale FICA et SECA, si nécessaire. Si vous avez à la fois des salaires provenant d'un employeur et des revenus d'un travail indépendant, les cotisations de sécurité sociale sont payées en premier sur votre salaire, mais seulement si votre revenu total dépasse 127 200 dollars. Cela signifie que vous pouvez ou non avoir besoin de payer des taxes sur tous vos salaires et revenus. Par exemple:[5]
    • Si vous avez gagné 45 000 $ de salaire et 35 000 $ de travail indépendant, votre employeur prélèvera des taxes de sécurité sociale sur votre salaire. Vous devrez payer les taxes sur votre revenu de travail indépendant. Tous vos salaires et revenus seront assujettis aux taxes SS car ils totalisent moins de 127 200 dollars.
    • Si vous avez 100 000 $ de salaire et 50 000 $ de revenus provenant d'un travail indépendant, votre employeur prélèvera des taxes de sécurité sociale sur vos salaires. Toutefois, seuls les premiers 27 200 $ de votre revenu de travail indépendant seront assujettis aux taxes de la SECA SS. C'est parce que votre salaire (100 000 $) plus une partie de votre revenu de travail indépendant (27 200 $) totalise le seuil de 127 200 $ sur les taxes sur les SS. Les 22 800 $ restants de votre revenu de travail indépendant ne seront pas assujettis aux taxes sur les SS.
  6. 6 Évitez de classer si vous faites partie d'un groupe exempté. La plupart des personnes qui travaillent aux États-Unis sont assujetties aux taxes de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie. Il existe certaines exemptions, mais vous devrez peut-être déposer des documents supplémentaires avec l'IRS pour demander cette exemption.[6]
    • Certains groupes religieux reconnus opposés à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie peuvent demander l'exemption en remplissant le formulaire IRS 4029.
    • Recevoir cette exemption signifie également que vous renoncez à tout bénéfice de ces programmes. Si vous avez déjà été admissible à recevoir ces avantages (peu importe si vous en avez réellement reçu ou non), vous ne pouvez pas demander l'exemption.
    • Les étrangers non-résidents doivent payer des taxes SS sauf s'ils sont des étudiants ou des professionnels de l'éducation travaillant aux États-Unis à titre temporaire ou s'ils travaillent pour un gouvernement étranger.
    • Les étudiants travaillant pour la même école que celle où ils sont inscrits n'ont pas à payer la taxe FICA si leur emploi est celui qu'ils ne peuvent avoir que parce qu'ils sont étudiants. En outre, cette exemption ne s'applique qu'aux salaires perçus de l'école et non à des emplois supplémentaires.

Deuxième partie de deux:
Payer vos taxes

  1. 1 Travailler avec un comptable ou un fiscaliste. Les lois fiscales sont susceptibles de changer et peuvent être complexes. Parlez à un comptable ou à un fiscaliste si vous voulez ou avez besoin d’aide pour calculer les impôts que vous devez ou pour savoir comment les payer. Cela est particulièrement vrai si votre situation fiscale est compliquée (par exemple, vous avez à la fois un salaire et un revenu de travail indépendant, ou vous demandez certaines exemptions).
  2. 2 Remplissez les formulaires IRS requis. En fait, payer vos taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie implique de remplir quelques formulaires avec votre formulaire IRS 1040 (votre déclaration de revenus). Fichier l'annexe C (profit ou perte d'une entreprise) ainsi que l'annexe SE (taxe sur le travail indépendant). Tous ces formulaires sont disponibles sur le site Web de l'IRS et comprennent des instructions pour les remplir.[7]
    • Si vous utilisez un logiciel de préparation de déclarations de revenus pour compléter vos impôts, ces formulaires doivent être inclus. Le logiciel vous guidera pour remplir les formulaires.
    • Si vous êtes un travailleur autonome dans l'agriculture, produisez l'annexe F (profit ou perte provenant de l'agriculture) au lieu de l'annexe C.
    • Déposez ces formulaires même si vous ne devez aucun impôt sur le revenu, afin de pouvoir payer vos taxes de sécurité sociale. Cela augmente votre admissibilité à recevoir des avantages SS plus tard.
  3. 3 Prenez les déductions fiscales admissibles. Si vous devez payer la totalité des impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez également demander quelques déductions fiscales pour réduire le choc. Suivez les instructions fournies avec vos formulaires IRS, ou les invites données par votre logiciel de préparation de déclarations de revenus, afin de réclamer ces déductions.[8]
    • Vos revenus nets provenant d'un travail indépendant sont réduits de moitié par rapport au montant de la taxe de sécurité sociale que vous devez. Cela remplace la partie que votre employeur aurait payée, qui n'est pas traitée comme un revenu imposable.
    • Vous pouvez également déduire la moitié de votre taxe de sécurité sociale sur le formulaire 1040. Toutefois, cette déduction doit être prélevée sur vos revenus bruts, elle ne peut pas être détaillée et ne peut pas figurer à l'annexe C.
  4. 4 Payer toute taxe restante. Le montant que vous devez dans les impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie est égal au pourcentage standard de vos revenus moins les déductions auxquelles vous avez droit. S'il reste un montant, vous devez payer l'IRS par voie électronique (si vous déposez en ligne) ou en envoyant un chèque à l'adresse indiquée sur le formulaire 1040.