Négocier un règlement avec l'IRS peut être un processus difficile et déroutant. Il existe plusieurs options pour réduire le montant de votre impôt à payer. Cependant, la première étape consiste à déterminer votre obligation fiscale réelle, le cas échéant. Rappelez-vous, l'IRS veut collecter le montant le plus élevé de taxes que l'agence estime devoir. C'est à vous de déterminer si l'IRS est correct et votre meilleure option pour le remboursement.

Méthode One of Five:
Détermination de votre responsabilité fiscale

  1. 1 Examiner toute la correspondance de l'IRS. Si vous avez reçu une lettre de l'IRS contestant votre déclaration de revenus déposée ou si vous avez reçu un avis de l'IRS indiquant que vous n'avez pas produit de déclaration de revenus et qu'ils ont calculé vos impôts pour vous,[1] il est impératif que vous évaluiez votre impôt à payer.
  2. 2 Calculez ou recalculez vos taxes. Si l'IRS a contesté votre calcul fiscal, sa lettre devrait également spécifier la base sur laquelle l'IRS fait sa réclamation. Examinez attentivement la déclaration de revenus contestée, en accordant une attention particulière aux modifications proposées par l'IRS. Si vous n'avez pas produit de déclaration de revenus, vous devez d'abord calculer votre impôt à payer en remplissant la déclaration de revenus appropriée et en comparant votre déclaration aux réclamations de l'IRS.
  3. 3 Retenir un fiscaliste. Si un professionnel de la fiscalité prépare votre déclaration de revenus originale, contactez-le pour discuter de la préoccupation de l'IRS. Ils peuvent être en mesure de fournir une réponse rapide à l'IRS ou de traiter l'affaire dans le cadre de leur service de préparation des déclarations de revenus initial. Si vous avez préparé vos propres taxes, vous devriez quand même envisager de retenir les services d’un fiscaliste. Ils peuvent être en mesure d'évaluer rapidement si l'IRS est correct et s'il existe d'autres moyens de réduire votre impôt à payer, par exemple en remplissant une déclaration de revenus modifiée.
  4. 4 Répondre à l'IRS. Si vous choisissez de gérer vous-même la négociation et que vous contestez tout ou partie des calculs de l'IRS, répondez à l'IRS dans les délais indiqués dans leur lettre ou notification.
    • Si vous n'avez pas produit de déclaration de revenus à l'origine, vous devrez peut-être d'abord produire une déclaration de revenus et déposer une requête auprès du tribunal fiscal.[2]
    • Si l'IRS vous a envoyé une lettre proposant des modifications à votre déclaration de revenus, vous pouvez contester ces modifications dans une lettre comprenant: une déclaration selon laquelle vous n'êtes pas d'accord avec les modifications proposées par l'IRS; la base de votre désaccord toute documentation à l'appui de votre position; le numéro de contrôle ou l'identifiant unique que l'IRS a attribué à votre cas. [3]
    • Il est impératif que vous répondiez à l'IRS de la manière spécifiée dans leur correspondance avec vous et dans les délais impartis. Ne pas le faire peut entraîner des pénalités supplémentaires.
  5. 5 Déterminez les étapes suivantes. Si l'IRS est d'accord avec votre argument et détermine que vous ne devez aucun impôt, l'affaire devrait être réglée. Si, cependant, l'IRS maintient et vous convenez que vous devez des taxes, alors vous devriez essayer de réduire votre impôt à payer.

Méthode deux sur cinq:
Examen des déclarations de revenus antérieures

  1. 1 Examiner les déclarations de revenus des trois années précédentes. Examinez attentivement vos déclarations de revenus des trois années précédant la déclaration de revenus contestée.
  2. 2 Recalculez vos impôts antérieurs. Si vous constatez une erreur dans vos déclarations de revenus antérieures selon laquelle l'IRS vous doit de l'argent supplémentaire, vous pouvez utiliser cet argent pour compenser vos obligations fiscales actuelles. Lorsque vous examinez vos déclarations de revenus, examinez attentivement les points suivants pour déterminer si vous avez demandé le montant exact en déductions:
    • recettes
    • factures médicales
    • déductions
    • frais de scolarité collégiaux
  3. 3 Produire une déclaration de revenus modifiée. Si vous constatez une erreur dans vos précédentes déclarations de revenus qui montre que l'IRS vous doit de l'argent, vous devez produire une déclaration de revenus modifiée, formulaire 1040X. En règle générale, vous devez déposer votre demande de crédit / remboursement dans les trois ans suivant la date à laquelle vous avez produit la déclaration de revenus originale ou dans les deux ans après avoir payé les taxes à l'IRS sur la base de la déclaration de revenus originale. Si l'IRS accepte la déclaration de revenus modifiée, ils peuvent réduire votre impôt à payer actuel du montant qui vous est dû en vertu des déclarations de revenus modifiées. [4]

Méthode trois sur cinq:
Soumission d'une offre de compromis

  1. 1 Déterminez si vous devez soumettre une offre en compromis. Vous devriez envisager de soumettre une offre de compromis si vous éprouvez des difficultés financières importantes et que vous ne pouvez pas rembourser votre dette IRS dans les délais prévus par le Statut de recouvrement de l'IRS, à savoir 10 ans à compter de la date d'évaluation. [5] Vous devez noter qu'il est difficile de respecter les critères d'une offre de compromis et que cela nécessite une détermination compliquée des actifs et des capitaux propres.[6]
  2. 2 Répondre aux exigences de pré-candidature pour une offre de compromis. L'IRS peut accepter de régler votre dette fiscale pour un montant inférieur au montant que vous devez si vous êtes admissible à son offre dans le cadre du programme de compromis. Avant de demander une offre de compromis, vous devez effectuer les opérations suivantes:
    • produire toutes les déclarations de revenus que vous êtes légalement obligé de produire
    • effectuer des paiements d'impôts estimés pour l'année d'imposition en cours
    • les propriétaires d'entreprise avec des employés doivent déposer des dépôts d'impôts fédéraux pour le trimestre en cours [7]
  3. 3 Déterminez si vous êtes inadmissible à une offre de compromis. Vous n'êtes pas éligible pour déposer une offre de compromis si:
    • vous ou votre entreprise êtes en procédure de faillite ouverte
    • vous avez les ressources financières pour payer vos impôts dus en une somme forfaitaire ou par un plan de paiement [8]
  4. 4 Demander une offre de compromis. Vous devriez envisager d'embaucher un avocat fiscaliste ou un fiscaliste pour vous aider avec l'offre de compromis. Cela peut être un processus compliqué et difficile sans assistance professionnelle. Pour faire une demande de compromis, vous devez disposer des éléments suivants:
    • remplir et déposer le formulaire IRS 656, Offre de compromis
    • travailleur autonome ou salarié doit remplir et soumettre le formulaire IRS 433-A.
    • Si vous remplissez une demande pour votre entreprise, remplissez et soumettez le formulaire IRS 433-B.
    • soumettre des frais de demande de 186 $, à moins que vous ne puissiez certifier que vos revenus sont inférieurs à 250% de moins que les lignes directrices du ministère de la Santé et des Services sociaux sur la pauvreté [9]
    • soumettre une offre de paiement initiale à moins que vous ne puissiez certifier que vos revenus sont inférieurs à 250% par rapport aux lignes directrices du ministère de la Santé et des Services sociaux sur la pauvreté [10]
  5. 5 Faire des paiements ou rejeter un appel. Si votre offre de compromis est acceptée, vous devez effectuer les paiements convenus à l'IRS. Si votre offre de compromis est rejetée, vous pouvez faire appel de la décision dans les 30 jours en déposant le formulaire 13711, Demande d'appel d'une offre de compromis. [11]

Méthode quatre sur cinq:
Recherche de réduction de pénalité

  1. 1 Déterminez si vous devez demander une réduction de peine. Si l'IRS vous a pénalisé pour ne pas vous avoir payé de taxes pendant une période de difficultés extrêmes ou parce que vous vous êtes appuyé sur les conseils de l'IRS, vous devriez envisager de demander une réduction de pénalité.
  2. 2 Déterminez si vous êtes admissible à une réduction de pénalité. Si vous pouvez vous permettre de payer vos obligations fiscales mais contester les pénalités additionnelles de l'IRS basées sur des difficultés avérées, l'IRS peut accepter de réduire les pénalités. Vous devez démontrer que vous avez subi des difficultés qui ont eu une incidence sur votre capacité à payer à temps, par exemple:
    • incendie ou catastrophe naturelle
    • mort ou maladie grave
    • conseil de l'IRS
    • la mort d'un proche
    • incarcération
    • chômage prolongé [12]
  3. 3 Dossier pour une réduction de pénalité. Vous pouvez demander une réduction de pénalité en remplissant et en soumettant le formulaire IRS 843, la demande de remboursement et la demande de réduction. Expliquez clairement pourquoi vous méritez la réduction de peine. Pour une liste complète des justifications de réduction de pénalité, voir le manuel de pénalités de l'IRS
  4. 4 Payer l'IRS. Si vous ne l'avez pas déjà fait, vous devrez payer l'IRS pour tous les impôts en souffrance et toute pénalité que l'IRS n'a pas diminuée ou vous pourriez être soumis à des pénalités supplémentaires et / ou à un privilège fiscal. [13]

Méthode cinq sur cinq:
Demander un accord de paiement partiel

  1. 1 Vérifiez si vous devez demander un accord de paiement partiel (PPIA). Si vous devez plus de 10 000 $ d'impôts, de pénalités et d'intérêts à l'IRS et que vous n'avez pas les moyens financiers de rembourser votre dette, vous devriez envisager de déposer une EPPV. [14]
  2. 2 Déterminez si vous êtes admissible à un PPIA. Si vous pouvez vous permettre des paiements mensuels à l'IRS, mais que votre montant mensuel ne peut pas libérer votre dette dans les dix ans à compter de la date à laquelle la taxe a été imposée, vous pourriez être admissible à un PPIA. Un PPIA est un accord avec l'IRS par lequel vous effectuez des paiements mensuels pour un certain temps. Lorsque ce temps est écoulé, même si vous n'avez pas payé l'IRS de votre dette totale, l'IRS renonce à votre dette supplémentaire. [15]
  3. 3 Obtenir un PPIA. Pour être admissible à un PPIA, vous devez:
    • remplir le formulaire IRS 433 indiquant vos informations financières
    • ne pas avoir d'actifs en actions ou d'actifs ayant un capital minimum, de sorte que vous ne pouvez pas vendre ou emprunter contre
    • incapable d'obtenir un prêt ou de liquider un actif
    • faire un effort de bonne foi pour vendre des actifs
    • déposer et payé les précédentes taxes IRS
    • faire l'objet d'examens financiers tous les deux ans [16]
  4. 4 Faites des paiements à temps. Une fois votre ÉPVP approuvée, vous devez continuer à effectuer des paiements mensuels ponctuels et à produire toutes les déclarations de revenus requises, sinon votre ÉPVP pourrait être révoquée. De plus, si votre situation financière change et que l'IRS détermine que vous êtes en mesure de payer plus que prévu, ils peuvent révoquer votre PPIA. [17]