Que vous prépariez votre propre déclaration de revenus chaque année, que vous utilisiez un logiciel ou que vous engagiez un fiscaliste, vous devez anticiper pour maximiser vos déductions admissibles. Avec une certaine planification tout au long de l'année, vous pouvez vous positionner pour demander des déductions et conserver les dossiers appropriés pour simplifier la préparation de votre déclaration de revenus. En règle générale, vous pouvez demander des déductions pour de nombreux paiements liés à votre domicile, à votre entreprise ou à d’autres dépenses diverses, si vous savez qu’ils sont à leur écoute.

Méthode One of Six:
Maximiser les déductions liées à la maison

  1. 1 Planifiez vos versements hypothécaires pour maximiser les déductions. Vos paiements d'intérêts sur la plupart des prêts hypothécaires sont déductibles d'impôt. Si vous chronométrez vos paiements, vous pourrez peut-être augmenter votre déduction pour une année donnée. Par exemple, à la fin de 2017, vous pourriez rembourser par anticipation votre paiement de janvier 2018 en décembre. Si oui, le paiement supplémentaire sera déductible sur votre déclaration de revenus 2016.[1]
    • L'IRS mesure la date à laquelle le paiement est effectivement effectué, pas la date à laquelle le paiement est considéré comme dû par votre prêteur.
  2. 2 Tenez des registres des paiements d'intérêts hypothécaires. Vous devez conserver des copies des chèques ou autres formes de paiement que vous utilisez. Votre prêteur devrait être en mesure de vous fournir un relevé à la fin de l’année qui contient le total de vos paiements. La déclaration du prêteur doit diviser vos totaux de paiement par le montant qui a été appliqué au capital de votre prêt et au montant qui a payé les intérêts.[2]
    • Seul l'intérêt sur votre prêt hypothécaire est déductible. Vous ne pouvez pas déduire les paiements qui remboursent le capital de votre prêt.
  3. 3 Utilisez un prêt sur valeur nette pour des dépenses importantes. Si vous avez besoin de faire des rénovations sur votre maison ou avez besoin d'argent pour des achats importants et irréguliers, vous devriez envisager d'obtenir un prêt sur valeur nette. Un tel prêt, garanti par votre maison, entre dans la catégorie qui crée des déductions pour les paiements d’intérêts. Cela est généralement préférable, du point de vue fiscal, à un prêt non garanti ou à des frais sur votre carte de crédit.[3]
    • Par exemple, si vous avez besoin de 10 000 $ pour certaines dépenses, vous pourriez obtenir un prêt sur valeur nette garanti par votre maison. Les intérêts que vous engagez sur ce prêt seront déductibles d'impôt.
  4. 4 Déclarez vos paiements d'intérêts hypothécaires à domicile à l'annexe A. Lorsque vous préparez votre déclaration de revenus, vous devez déclarer vos déductions de paiement d'intérêts à l'annexe A. Vous pouvez trouver ce calendrier en accédant au site Web officiel de l'IRS à l'adresse www.irs.gov, puis à l'onglet «Formulaires et pubs».[4]
  5. 5 Obtenez un crédit d'impôt pour certaines améliorations de l'efficacité énergétique. Vous pouvez demander un crédit d'impôt pour un maximum de 30% de ce que vous dépensez pour apporter certaines améliorations à votre maison pour économiser de l'énergie. Les améliorations qui sont incluses dans ce crédit d'impôt sont celles pour les systèmes électriques solaires, les chauffe-eau solaires, les piles à combustible, les petits systèmes d'énergie éolienne et les pompes à chaleur géothermiques.
    • Vous devrez utiliser le formulaire IRS 5695 pour calculer le montant de votre crédit autorisé.
    • Le montant de votre crédit est inscrit à la ligne 53 de votre déclaration de revenus du formulaire 1040.
    • Alors qu'une déduction fiscale réduit le montant de votre revenu imposable, un crédit est une réduction directe de la taxe que vous devez.

Méthode deux sur six:
Tirer le meilleur parti des dépenses liées aux affaires

  1. 1 Garder des comptes séparés. Si vous prévoyez des dépenses d'entreprise à déduire à la fin de l'année, il serait judicieux d'ouvrir un compte de facturation ou un compte de chèques distinct pour vos dépenses d'entreprise. Ensuite, tout au long de l’année, utilisez uniquement ce compte pour payer les coûts de votre entreprise. À la fin de l'année, vous pouvez facilement détailler vos déductions en utilisant le relevé pour ce compte.[5]
    • Vous pourriez déduire des dépenses professionnelles sans ouvrir un compte distinct, mais vous devez faire très attention à la tenue de vos dossiers tout au long de l’année.
  2. 2 Enregistrer les reçus. Vous devrez justifier les dépenses que vous engagez en tant que dépenses professionnelles pour pouvoir les réclamer en tant que déductions. Conservez les reçus pour toutes ces dépenses. Vous pourriez avoir besoin de ces reçus pour remplir votre déclaration de revenus à la fin de l'année. Vous pourriez aussi en avoir besoin si vous êtes audité par l'IRS après le dépôt.[6]
  3. 3 Tenir des registres de l'utilisation professionnelle des objets personnels. Dans de nombreux cas, vous avez le droit de demander une déduction sur vos impôts fédéraux lorsque vous utilisez certains biens personnels à des fins professionnelles. Pour pouvoir réclamer des déductions commerciales, vous devez garder une très bonne trace de la quantité de temps et d'espace que vous utilisez pour votre entreprise. En particulier, vous pouvez demander des déductions lorsque vous utilisez les éléments suivants à des fins commerciales:[7]
    • Bureau à domicile. Si vous établissez un bureau dans votre maison, vous avez le droit de le demander en déduction. Pour réclamer cette déduction, vous devez dédier l'espace de bureau exclusivement à des fins commerciales. Vous pouvez ensuite calculer la fraction de votre maison entière que comprend ce bureau.[8]
    • Ta voiture. Pour déduire de l'utilisation de votre voiture personnelle pour des raisons professionnelles, vous devez tenir des registres très attentifs. Vous devrez mesurer le kilométrage total que vous avez mis sur la voiture au cours de l'année et mesurer le kilométrage utilisé exclusivement à des fins professionnelles. À partir de ces données, calculez le pourcentage d'utilisation de la voiture pour votre entreprise et vous pourrez déduire cette fraction.
  4. 4 Utilisez le formulaire IRS 8829 pour réclamer des déductions commerciales chez vous. Vous pouvez trouver le formulaire dont vous avez besoin en vous rendant sur le site Web officiel de l'IRS à l'adresse www.irs.gov, puis en naviguant sur l'onglet «Formulaires et pubs». Recherchez le formulaire 8829 et les instructions qui l'accompagnent. Remplissez le formulaire pour signaler vos déductions.

Méthode trois sur six:
Revendication de déductions pour voyages d'affaires

  1. 1 Déduisez le coût des frais de déplacement réels. Vous avez le droit de réclamer vos frais de déplacement en avion, en train, en bus ou en voiture. Vous devriez mesurer ceci de votre maison à la destination. Vous pouvez également inclure le coût de tout voyage en taxi ou en limousine entre votre domicile et l'aéroport, ainsi que l'aéroport et votre hôtel. Veillez à enregistrer les reçus.[9]
    • Si vous voyagez gratuitement en utilisant des miles de fidélité, vous n'avez pas le droit de demander de déduction, car vous n'avez pas de frais remboursables.
  2. 2 Prendre des déductions pour les frais de port nécessaires. Si vous devez envoyer certains bagages, matériels de présentation ou autres articles nécessaires à votre voyage d'affaires, vous avez le droit de réclamer les frais de livraison en déduction. Cela inclura les coûts spéciaux pour vos documents commerciaux, ainsi que les frais de bagages que vous encourrez pour vos propres bagages.[10]
  3. 3 Réclamez une déduction pour une utilisation automobile lorsque vous voyagez. Si vous prenez votre propre voiture pour un voyage d'affaires, vous avez le droit de demander une déduction pour tous les kilomètres parcourus. Vous devrez enregistrer votre kilométrage et demander la déduction au taux de kilométrage fédéral. Vous pouvez également déduire les coûts des péages et des frais de stationnement que vous avez engagés pendant le voyage.[11]
  4. 4 Déduire les coûts pour les repas, l'hébergement et les pourboires. Pour les dépenses liées aux repas pendant votre voyage d'affaires, vous pouvez enregistrer vos reçus et réclamer des déductions basées sur vos coûts réels. Une autre méthode consisterait à demander une indemnité de repas standard, basée sur votre emplacement. Pour l'hébergement et les pourboires, vous devrez enregistrer les reçus et démontrer vos coûts réels.[12]
  5. 5 Réclamez d'autres coûts nécessaires et ordinaires à titre de déductions commerciales. Pendant votre voyage d'affaires, vous pouvez déduire les frais de nettoyage à sec et de lessive, les appels professionnels, les pourboires pour tous les services eux-mêmes déductibles et tous les autres coûts que vous pouvez expliquer comme étant nécessaires et ordinaires.[13]
  6. 6 Utilisez le formulaire IRS 2106 pour calculer et déclarer les déductions de déplacement professionnel. Vous pouvez trouver le formulaire dont vous avez besoin en vous rendant sur le site Web officiel de l'IRS à l'adresse www.irs.gov, puis en naviguant sur l'onglet «Formulaires et pubs». Recherchez le formulaire 2106 et les instructions qui l'accompagnent. Remplissez le formulaire pour signaler vos déductions.

Méthode quatre sur six:
Maximiser vos déductions médicales et dentaires

  1. 1 Atteindre le seuil de 10%. Si vous indiquez vos déductions, vos frais médicaux doivent dépasser 10% de votre revenu brut ajusté. Vous pouvez combiner toutes les dépenses pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge au cours de l'année. Cette déduction correspond à vos frais remboursables réels. Vous ne pouvez pas déduire les paiements couverts par une assurance ou remboursés après paiement.[14]
    • Par exemple, si votre revenu brut ajusté est de 65 000 $, vous devez avoir des frais médicaux et dentaires supérieurs à 6 500 $ pour pouvoir bénéficier de la déduction.
    • Le seuil pour les déductions médicales et dentaires est passé de 7,5% à 10% en 2013. Si vous payez encore des impôts pour les années précédentes, vous utiliserez le seuil de 7,5%.
    • Pour les années fiscales jusqu'en 2016, les personnes âgées de 65 ans et plus continueront d'utiliser le seuil de 7,5%. À compter du 1er janvier 2017, tout le monde utilisera le niveau de 10%.
  2. 2 Planifiez vos frais médicaux pour augmenter les déductions. Étant donné que vous devez atteindre le seuil avant de pouvoir demander des déductions pour frais médicaux, vous devriez essayer de planifier le calendrier de vos paiements médicaux. Vous pouvez soit payer par anticipation certaines dépenses pour les inclure dans une année précédente, soit reporter le paiement à une année ultérieure afin de regrouper vos dépenses.[15]
    • Par exemple, si votre revenu brut ajusté est de 65 000 $, vous devez avoir des frais médicaux et dentaires supérieurs à 6 500 $ pour pouvoir demander une déduction. Si vous savez que vous aurez des dépenses importantes l'année prochaine, vous voudrez peut-être essayer de reporter à cette année toutes les autres dépenses possibles pour dépasser le seuil.
  3. 3 Utilisez l'annexe A pour détailler et réclamer les frais médicaux et dentaires. Lorsque vous préparez votre déclaration de revenus, vous devez déclarer vos déductions médicales et dentaires à l'annexe A. Vous pouvez trouver ce calendrier en consultant le site Web officiel de l'IRS à l'adresse www.irs.gov, puis l'onglet «Formulaires et pubs».

Méthode cinq sur six:
Utiliser des régimes de retraite pour réduire vos impôts

  1. 1 Maximiser les contributions annuelles aux comptes des régimes de retraite parrainés par l'employeur. Si votre employeur offre un plan de retraite, vous devriez en profiter. C'est une bonne planification pour la retraite et cela réduit également vos obligations fiscales. En 2015, vous pouvez contribuer jusqu'à 18 000 $ par personne à un régime de retraite qualifié au travail. Cet argent est retiré de votre chèque de paie et déposé dans un compte de retraite, de sorte que votre revenu imposable pour l'année est diminué.[16]
    • Par exemple, si votre salaire annuel est de 70 000 $ et que vous maximisez vos cotisations à un régime de retraite parrainé par l'employeur, votre revenu imposable pour l'année ne sera que de 52 000 $. Les 18 000 $ restants seront mis de côté jusqu'à votre retraite. Vous devrez payer de l'impôt sur l'argent lorsque vous le retirerez, mais vous paierez probablement à un taux d'imposition moins élevé à ce moment-là.
  2. 2 Contribuez à une IRA pour créer d'autres déductions fiscales. Pour les années d'imposition 2015 et 2016, vous pouvez contribuer jusqu'à 5 500 $ à un IRA ou à un Roth IRA qualifié. Cette limite est portée à 6 500 dollars pour les personnes de plus de 50 ans. Si vous participez déjà à un plan de retraite au travail, cette limite peut être réduite. Pour calculer votre limite de cotisation particulière, utilisez le tableau https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/2016-ira-contribution-and-deduction-limits-effect-of-modified-agi -on-déductible-contributions-si-vous-êtes-couvert-par-un-plan-de-retraite-au-travail.
    • Un IRA "traditionnel" vous permet de contribuer des fonds et de déduire le montant de la contribution de votre revenu imposable. Les contributions à un Roth IRA ne sont pas déductibles d’impôt lorsque vous les réalisez, mais l’investissement est libre d’impôt et les restrictions de retrait sont moins nombreuses. En outre, vous serez tenu de prendre les retraits minimum requis d'un IRA traditionnel, mais pas d'un Roth IRA. Pour décider quel type d'IRA vous convient le mieux, vous devriez consulter un conseiller financier.[17]
  3. 3 Faites des contributions rétroactives pour augmenter votre déduction. Si vous n'avez pas encore atteint votre limite annuelle de cotisations à vos comptes de retraite, vous pouvez verser des cotisations jusqu'au début d'avril et les appliquer à l'année d'imposition précédente. La date limite exacte varie chaque année en raison des vacances fédérales qui ont lieu en avril. Vous pouvez consulter la publication IRS 509, «Calendriers des taxes», pour des informations plus spécifiques pour chaque année.[18]
    • De même, si vous constatez que vous avez dépassé votre limite annuelle, vous pouvez retirer de l’argent de votre compte de retraite à la date d’échéance de votre déclaration de revenus afin de rester dans les limites autorisées. Si vous dépassez la limite de cotisation annuelle, vous devrez payer une taxe de 6% sur les excédents restants dans le compte.

Méthode six sur six:
Utilisation de déductions diverses supplémentaires

  1. 1 Faites des dons de bienfaisance de manière appropriée. En général, vous pouvez déduire les dons de bienfaisance que vous effectuez. Ces contributions peuvent consister en des dons monétaires directs ou en dons de biens. Pour la plupart des particuliers, votre déduction est limitée à 50% de votre revenu brut ajusté pour l'année.[19]
    • Pour un examen plus approfondi de toutes les réglementations relatives aux déductions de bienfaisance, consultez la publication 526 de l'IRS, «Contributions de bienfaisance» ou la Publication 561 de l'IRS, «Détermination de la valeur des biens donnés». onglet sur www.irs.gov.
    • Vous pouvez également demander à demander une déduction d'église pour les impôts fédéraux ou les dons de la juste valeur marchande.
    • Pour 2016, vous avez le droit de faire des cadeaux d'une valeur maximale de 14 000 $ à toute personne sans payer de taxe sur les cadeaux. Cela ne crée pas de déduction d'impôt pour vous, mais en restant sous la limite de 14 000 $, vous éviterez de payer une taxe supplémentaire sur les cadeaux. Vous pouvez faire autant de ces cadeaux que vous le souhaitez, pour séparer les individus.
  2. 2 Déduire les pertes dues aux pertes, aux sinistres ou aux vols. Vous pouvez déduire les pertes non remboursées ou non compensées dues à un sinistre, à un accident ou à un vol chez vous. Vous devez réduire le montant de la déduction que vous réclamez par tout recouvrement que vous obtenez, soit de l'assurance, du sauvetage ou de toute autre source. Pour plus d'informations et plus de détails, consultez la publication 547 de l'IRS, «Victimes, catastrophes et vols», disponible en ligne sur l'onglet «Formulaires et publications» sur www.irs.gov. Pour réclamer vos déductions, vous devez respecter les définitions générales suivantes:[20]
    • Pertes de pertes. Cette catégorie comprend toute perte partielle ou totale de votre maison ou de votre propriété causée par un événement soudain et inattendu, comme une inondation, un ouragan, une tornade, un incendie, un tremblement de terre ou une éruption volcanique. Une victime ne comprend pas l'usure normale ou la détérioration progressive.
    • Catastrophe. Cela s'applique aux pertes qui surviennent lorsque vous vivez dans une zone sinistrée déclarée par le gouvernement fédéral. Vous pouvez savoir si vous êtes dans une telle zone en visitant le site Web de l’Agence fédérale de gestion des situations d’urgence à l’adresse www.fema.gov/disasters.
    • Vol. Une perte de vol doit être un acte illégal, que le voleur soit ou non attrapé ou condamné. Le vol peut inclure le chantage, le cambriolage, le détournement de fonds, l'extorsion, l'enlèvement, le vol ou le vol.
    • Si vous demandez des déductions pour des pertes par accident, sinistre ou vol, vous devrez remplir le formulaire IRS 4684, «Victimes et vols». Après avoir utilisé ce formulaire pour calculer vos déductions admissibles, vous déclarerez les retenues à l’Annexe A. de ces formulaires sont disponibles sur l’onglet «Forms & Pubs» sur www.irs.gov.
  3. 3 Demander des déductions pour les dépenses admissibles des éducateurs. Si vous êtes enseignant, instructeur, conseiller, aide ou directeur d'une école primaire ou secondaire, vous pourriez avoir droit à une déduction chaque année. La déduction s'applique à toutes les dépenses non remboursées que vous engagez pour des livres, des fournitures, du matériel informatique ou d'autres matériels éducatifs. Votre déduction est limitée à 250 $ par année pour chaque personne. Par conséquent, si un couple marié dépose conjointement, il peut déduire chacun jusqu'à 250 dollars, pour un total de 500 dollars. Pour être admissible, vous devez avoir travaillé au moins 900 heures dans une école primaire ou secondaire au cours de l'année.[21]
    • Pour plus d'informations, vous pouvez consulter la publication IRS 529, «Déductions diverses».
    • Les déductions de dépenses pour éducateur peuvent être réclamées à l'annexe A de votre déclaration de revenus.
  4. 4 Demander un crédit d'impôt pour enfant et personne à charge. Si vous dépensez jusqu'à 3 000 $ pour des services de garde qualifiés ou jusqu'à 6 000 $ pour deux enfants ou personnes à charge ou plus, vous pourrez demander ce crédit d'impôt. Le crédit que vous recevez correspond à une partie de vos dépenses, en fonction de votre revenu brut ajusté. Vous devrez utiliser le formulaire IRS 2441 pour calculer le montant du crédit et déclarer le crédit sur la ligne 49 de votre déclaration de revenus du formulaire 1040.[22][23]