Outre l’impôt sur le revenu régulier, les Américains qui travaillent à leur compte sont responsables des taxes d’assurance-maladie et de sécurité sociale qui seraient normalement payées par leur employeur - un montant connu sous le nom de «taxe sur le travail indépendant». Si vous êtes un travailleur autonome et que vous prévoyez devoir plus de 1 000 $ en impôts à la fin de l'année, l'IRS exige des paiements trimestriels estimatifs. Vous êtes également responsable des paiements trimestriels d'impôt sur le revenu si vous étiez un travailleur autonome et que vous deviez payer une taxe sur le travail indépendant au cours de la dernière année. Une fois que vous avez déterminé le montant de votre paiement, vous pouvez payer par courrier ou en utilisant le système de paiement en ligne de l'IRS.[1]

Première partie de trois:
Détermination du montant de votre paiement

  1. 1 Aller par les taxes de l'année dernière. Si vous étiez également travailleur indépendant l'année dernière, l'examen du revenu provenant des impôts de l'année dernière est un moyen facile de déterminer combien vous devriez payer en taxes estimées chaque trimestre. Prenez en compte la croissance de votre entreprise pour éviter de payer trop peu.[2]
    • En général, vous voulez supposer que vous ferez au moins autant cette année que l’année dernière. Regardez votre impôt à payer sur la déclaration de revenus de l'an dernier et divisez ce montant par 4 pour déterminer combien vous devez payer chaque trimestre.
    • Si votre taux d'imposition a changé, tenez-en compte également lorsque vous faites vos estimations.
    • Ajustez à la hausse ou à la baisse chaque trimestre si vos revenus changent par rapport à l’an dernier.
  2. 2 Obtenez votre logiciel de comptabilité à estimer pour vous. Si vous utilisez un logiciel de comptabilité pour petites entreprises, tel que QuickBooks, il peut être en mesure d’estimer le montant que vous devriez payer en taxes chaque trimestre.[3]
    • Vous pouvez également être en mesure de connecter votre logiciel de comptabilité au système électronique de paiement des taxes fédérales (EFTPS) de l'IRS. Une fois connecté, vous pouvez effectuer des paiements d’impôt estimatifs directement via votre logiciel de comptabilité ou les configurer pour effectuer des paiements automatiques en votre nom.
    • En règle générale, vous devrez payer un abonnement mensuel pour utiliser cette fonctionnalité. Les frais d'abonnement peuvent être déduits en tant que dépense d'entreprise.
  3. 3 Utilisez le formulaire IRS 1040-ES. Le formulaire vous permet de calculer vos paiements d'impôts estimés en fonction des informations que vous entrez sur les revenus et les dépenses de votre entreprise. Pour utiliser ce formulaire, vous devez être en mesure d’estimer non seulement vos revenus, mais aussi les déductions que vous prévoyez prendre qui pourraient diminuer votre revenu imposable.[4]
    • Le formulaire est disponible pour téléchargement sur https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf. Assurez-vous d'avoir téléchargé la version la plus récente du formulaire.
  4. 4 Estimez votre revenu au cours de votre première année. Si vous venez de commencer à travailler à votre compte, vous ne pourrez pas utiliser les informations des années précédentes. Après quelques semaines, vous devriez pouvoir faire une estimation correcte en fonction des revenus que vous avez gagnés.[5]
    • Gardez une trace des paiements que vous avez effectués et ajustez-les au besoin tout au long de l'année. Par exemple, supposons que vous ayez effectué un paiement de taxe estimé à 500 $. Au trimestre suivant, vous avez seulement deux fois moins de revenus que le premier trimestre. Au lieu de faire un autre paiement de 500 $, vous voudrez peut-être effectuer un paiement au lieu de 250 $ ou 300 $ pour tenir compte du revenu moins élevé.

Deuxième partie de trois:
Paiement des taxes trimestrielles

  1. 1 Prenez note des dates d'échéance. La première date d'échéance pour les paiements trimestriels d'impôts sur le revenu est le 15 avril. Ce paiement couvre vos impôts sur le revenu au cours du premier trimestre de l'année civile, du 1er janvier au 31 mars. , ou vous pouvez faire 4 paiements.[6]
    • Le deuxième paiement trimestriel est dû le 15 juin et couvre les impôts sur le revenu du 1er avril au 31 mai.
    • Le troisième paiement trimestriel est dû le 15 septembre et couvre les impôts sur le revenu du 1er juin au 31 août.
    • Le dernier versement trimestriel est dû le 15 janvier de l’année suivante et couvre les impôts sur le revenu du 1er septembre au 31 décembre.
  2. 2 Inscrivez-vous au système électronique de paiement de l'impôt fédéral (EFTPS). Vous pouvez vous inscrire en ligne à EFTPS à eftps.gov ou en appelant au 1-888-725-7879 du lundi au vendredi entre 9h00 et 18h00. Heure de l'Est.[7]
    • Après avoir fourni les informations nécessaires pour vous inscrire, y compris votre nom, votre adresse et votre numéro de sécurité sociale ou un autre numéro d'identification fiscale, vous recevrez un code PIN par la poste. Vous pouvez ensuite vous connecter à votre compte avec votre code PIN pour terminer le processus d'inscription.
    • L'inscription peut prendre jusqu'à 5 jours et vous devrez attendre pour obtenir votre code PIN par la poste. Commencez le processus bien avant les dates d'échéance des taxes trimestrielles pour éviter les amendes ou les pénalités pour les paiements en retard.
  3. 3 Entrez vos informations de compte bancaire pour planifier les paiements. Lorsque vous vous connectez au système avec votre code PIN, vous devez entrer le compte bancaire et le numéro de routage que vous souhaitez utiliser pour effectuer vos paiements estimés. Vous pouvez planifier des paiements à débiter automatiquement de ce compte ou vous pouvez effectuer des paiements manuellement.[8]
    • Si vous planifiez vos paiements, il est judicieux de les planifier au moins deux jours ouvrables avant la date d'échéance. Cela garantira que votre paiement est reçu à la date d'échéance.
    • Si vos revenus fluctuent, vous devrez peut-être ajuster les paiements prévus. Vous pouvez annuler un paiement planifié jusqu'à 2 jours avant la date prévue. Ensuite, planifiez un nouveau paiement avec le montant ajusté.
  4. 4 Soumettez votre paiement au moins un jour avant son échéance. Les paiements doivent être effectués avant 20h00. la veille de la date d'échéance pour être crédité à temps. Si vous effectuez votre paiement le jour où il est dû, des frais de retard ou des pénalités peuvent vous être facturés.[9]
    • Si vous êtes un propriétaire unique, vous pouvez également effectuer des paiements en composant le 1-800-315-4829. Si vous avez configuré votre entreprise en tant que LLC ou société, utilisez le 1-800-555-3453 pour envoyer un paiement par téléphone.
  5. 5 Envoyez les pièces justificatives à partir de votre formulaire 1040-ES. Le formulaire IRS 1040-ES comprend des pièces justificatives que vous pouvez utiliser pour envoyer vos paiements par courrier si vous ne souhaitez pas payer en ligne. Si vous avez utilisé le formulaire pour calculer vos paiements d'impôts estimés, vous pouvez envoyer l'un de ces chèques avec un chèque ou un mandat.[10]
    • Consultez les instructions du formulaire IRS 1040-ES pour savoir où et comment envoyer votre estimation de paiement.
    • Si vous envoyez votre paiement par courrier, il doit être post-marqué à la date qui doit être créditée à temps.

Troisième partie de trois:
Dépôt de votre déclaration annuelle

  1. 1 Tenez des registres organisés de vos revenus et dépenses. Vous devriez avoir des reçus clairs pour chaque dépense que vous avez l'intention de déduire de vos impôts à titre de dépense d'entreprise. Vous avez également besoin d'enregistrer tous les revenus, y compris les transactions individuelles.[11]
    • Le type de système que vous utilisez dépend nécessairement du type de travail que vous effectuez. Indépendamment de cela, vous devez avoir au moins un compte bancaire pour les revenus et les dépenses de l'entreprise, distinct de vos comptes personnels.
    • Si vous avez un logiciel de comptabilité, tel que QuickBooks, vous pouvez connecter votre compte bancaire professionnel à votre logiciel pour générer automatiquement des écritures comptables. Vous devrez peut-être supprimer ou ajuster certaines entrées qui ne sont pas déductibles des impôts.
  2. 2 Utilisez l'annexe C pour déclarer vos revenus et vos dépenses provenant d'un travail indépendant. Si vous n'avez pas incorporé votre entreprise, vous déclarerez vos revenus à l'IRS dans votre déclaration de revenus personnelle. L'annexe C est un addenda à votre formulaire 1040 qui vous permet de détailler vos revenus et les déductions commerciales.[12]
    • Si vous remplissez des formulaires papier, vous pouvez télécharger une copie de l'annexe C à l'adresse https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sc.pdf. Assurez-vous d'avoir le bon formulaire pour l'année où vous déposez.
    • Même si vous utilisez un logiciel de préparation de déclarations de revenus pour remplir et produire votre déclaration, il peut être judicieux de consulter l'annexe C et de vous familiariser avec les catégories, particulièrement si vous déclarez votre revenu de travail indépendant pour la première année.
  3. 3 Signaler les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie sur l'annexe SE. Lorsque vous êtes travailleur autonome, vous payez la partie de vos impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie qui serait payée par votre employeur si vous gagniez un salaire ou un salaire. Remplissez l'annexe SE pour déterminer le montant que vous devez.[13]
    • Vous êtes autorisé à déduire 50% de ces taxes à l'Annexe C à titre de dépense d'entreprise. La logique ici est que vous employez vous-même, alors vous payez cette moitié en tant qu'employeur.
  4. 4 Prenez un crédit pour vos paiements sur votre formulaire 1040. Votre déclaration de revenus personnelle comporte une section "Paiements" dans laquelle vous pouvez enregistrer le montant total de l'impôt trimestriel sur le revenu que vous avez payé au cours de l'année. Ce montant est appliqué au montant de votre déclaration de revenus que vous devez en taxes pour l'année.[14]
    • Inscrivez vos paiements à la ligne 65 de votre formulaire 1040. Si vous avez payé en trop l'année précédente et que vous l'avez appliqué à vos impôts estimatifs, incluez également ce montant.
    • Si vous avez payé en trop des taxes estimées, vous avez la possibilité de demander un remboursement ou de faire appliquer le trop-payé aux taxes de l’année prochaine.
    • Si vous sous-payez, vous devez payer ce montant lorsque vous produisez votre déclaration annuelle. Selon le montant du trop-perçu, vous pourriez également être frappé d'une pénalité de moins-perçu.
  5. 5 Engagez un préparateur de déclarations de revenus si vous n'êtes pas sûr. Le dépôt de votre déclaration annuelle lorsque vous êtes travailleur autonome peut devenir compliqué, surtout si vous le faites pour la première fois. Un préparateur de déclarations de revenus certifié et expérimenté peut vous assurer de ne faire aucune erreur.[15]
    • Effectuez des recherches méticuleuses sur les antécédents et les qualifications des préparateurs de déclarations de revenus avant de les embaucher. Surtout pendant la saison des impôts, il peut y avoir beaucoup d'arnaqueurs.
    • Comprenez leurs frais et obtenez l’accord par écrit, ainsi que les coordonnées directes du spécialiste en déclarations que vous engagez.