L'Internal Revenue Service (IRS) est responsable de la perception des taxes fédérales. Bien que certains de vos actifs soient sans aucun doute assujettis à diverses lois fiscales fédérales, vous pourrez peut-être protéger certains de vos actifs des taxes. Pour ce faire, engagez une aide qualifiée et profitez des lois fiscales qui vous permettent d’éviter légalement certaines taxes. Plus précisément, vous devriez prendre part à une vaste planification successorale pour éviter les taxes successorales et les taxes sur les dons. En outre, vous pouvez éviter une partie de votre impôt annuel à payer en utilisant et en économisant votre argent de manière spécifique.

Méthode One of Two:
Planification approfondie de la succession

  1. 1 Engagez un avocat. Lorsque vous décéderez, vos biens seront distribués selon ce que l’on appelle votre «plan successoral». Votre plan successoral est une série de documents et de créations destinés à permettre la distribution de vos biens selon vos souhaits et avec le moins de fardeau financier possible. Pour créer un plan successoral, engagez un avocat qualifié en fiducie et en successions pour vous aider. Visitez votre site Web de barre d'état et utilisez leur service de référence d'avocat si vous n'avez pas déjà un avocat. En Californie, par exemple, vous pouvez appeler la barre d'état et parler avec quelqu'un de vos problèmes juridiques. Ils évalueront vos besoins et vous mettront en contact avec des avocats qualifiés dans votre région.[1]
    • Avant d'embaucher un avocat, demandez à vous asseoir pour une première consultation. Assurez-vous de poser des questions sur leur expérience dans la création de plans successoraux complets afin de réduire votre impôt à payer. En outre, assurez-vous de demander des frais.
  2. 2 Comprendre les taxes foncières. Les impôts fonciers fédéraux peuvent coûter à votre succession entre 45% et 55% de sa valeur totale. Ces taxes doivent généralement être payées en espèces dans les neuf mois suivant votre décès. Toute propriété d’une valeur de 5,45 millions de dollars ou plus devra payer des taxes foncières (c’est-à-dire que l’exemption est de 5,45 millions de dollars).[2]
  3. 3 Utilisez toutes les exonérations fiscales valables. Tout ce que vous transmettez à votre conjoint est exonéré de l'impôt sur les successions. Bien que ce soit une excellente solution à court terme, vous pouvez créer des problèmes pour votre conjoint à leur décès. En utilisant cette exemption, vous ajoutez à la valeur de la succession de votre conjoint, ce qui peut augmenter leur impôt à payer à leur décès.
    • Par exemple, supposons que Bob et Sue ont une valeur successorale de 10 millions de dollars et que les deux meurent lorsque l'exemption est de 5 millions de dollars. À la mort de Bob, il peut tout passer à Sue et aucun impôt sur la succession ne sera dû. Mais lorsque Sue meurt, sa succession équivaudra à 10 millions de dollars et elle ne peut utiliser qu'une exemption de 5 millions de dollars. L’autre tranche de 5 millions de dollars entraînera des taxes foncières d’un montant de 1,75 million de dollars.[3]
  4. 4 Transférez votre exemption non utilisée. Si vous décédez et que vous n'utilisez pas la totalité de votre exemption de 5,45 millions de dollars, vous pouvez transmettre la partie inutilisée à votre conjoint. Cela s'appelle la portabilité. Vous pouvez utiliser la transférabilité pour accorder à votre conjoint une exemption plus importante que celle qu’ils auraient normalement.
    • Par exemple, supposons que Will et Sally sont mariés l'un à l'autre. Will a un actif de 3 millions de dollars et Sally a un actif de 7,5 millions de dollars. Lorsque Will meurt, il utilise 3 millions de dollars de son exemption pour protéger ses actifs des taxes sur les successions. Son montant d'exclusion non utilisé est de 2,45 millions de dollars (si le montant de l'exemption est de 5,45 millions de dollars). Il passe cette portion inutilisée à Sally. Lorsque Sally mourra, elle aura un montant d'exemption de 7,9 millions de dollars. Grâce à un actif de 7,5 millions de dollars, elle pourra distribuer l'intégralité de son patrimoine sans se préoccuper des taxes foncières.[4]
  5. 5 Mettre en place un trust. Si vous configurez certains types de fiducies irrévocables, vous pourrez retirer une grande partie de vos actifs de votre succession et éviter les droits de succession. Une fiducie irrévocable signifie simplement qu'une fois la propriété en fiducie, vous ne possédez plus ces biens. Même si vous ne possédez pas les actifs de la fiducie, vous pouvez toujours en bénéficier pendant votre vie. Pour créer une fiducie, vous devez placer un bien en fiducie au profit d'un ou de plusieurs bénéficiaires. Vous faites tout cela en créant un document de confiance.
    • Un type de confiance est une fiducie de résidence personnelle qualifiée (QPRT). Lorsque vous créez cette fiducie, votre maison sera retirée de votre succession, mais vous pourrez continuer à y vivre pendant un certain temps. Habituellement, la période est comprise entre deux et 20 ans. Une fois cette période écoulée, la maison sera transférée aux bénéficiaires de la fiducie.[5][6]
  6. 6 Faites des cadeaux annuels non imposables. Le code des impôts vous permet de faire un certain nombre de cadeaux non imposables chaque année. Si vous devez réduire la valeur de votre succession pour éviter les taxes successorales, envisagez de donner des cadeaux annuels à d’autres personnes. En 2016, le montant annuel d'exclusion est de 14 000 $ par donataire. Cela signifie que vous pourriez donner à chacun de vos enfants 14 000 $ chaque année sans être taxés.[7]
  7. 7 Créer une société à responsabilité limitée (LLC). Une LLC est une entité juridique reconnue dans les 50 États. Lorsque vous créez une LLC, vous créez une entité commerciale dotée de certaines protections et responsabilités. Dans une famille LLC, vous (la société mère) maintiendrez la gestion de la LLC et vos enfants et les autres membres de votre famille détiendront des actions dans les actifs de la LLC.
    • Une fois que vous avez créé la LLC, vous pouvez commencer à transférer les actifs que vous souhaitez dans la LLC (par exemple, les espèces, les biens et les possessions personnelles). Vous convertirez ensuite la valeur de ces actifs en unités de valeur LLC (à savoir, les actions). Vous pouvez maintenant transférer ces unités à qui vous voulez.
    • Les unités LLC peuvent être actualisées jusqu'à 40% lorsqu'elles sont transférées à des membres non-dirigeants. C'est là que vous pouvez vraiment réduire votre impôt à payer.
    • Par exemple, si vous souhaitez offrir à un enfant des actions autres que de gestion de parts LLC d'une valeur de 1 000 $ chacune, vous pouvez appliquer un rabais de 40% à la valeur (ce qui porte la valeur de chaque unité à 600 $).Maintenant, au lieu de transférer 14 actions avant de devoir payer un impôt sur les dons (parce que l’impôt sur les dons s'applique après 14 000 $), vous pouvez transférer 23 actions.[8]
  8. 8 Transférer une assurance vie. Si vous décédez et possédez une ou plusieurs polices d’assurance-vie, le montant total du produit sera inclus dans votre succession imposable. Comme certaines polices d’assurance-vie peuvent coûter plus de 500 000 $, elles peuvent ajouter un montant substantiel à votre succession imposable. Toutefois, si vous ne possédez pas de polices d’assurance-vie, elles ne seront pas incluses dans votre succession. Pour transférer la propriété de vos polices d'assurance vie:
    • Transférez la propriété à d'autres personnes. Chaque politique définira les moyens de transférer la propriété. Regardez votre politique pour plus de détails. Lorsque vous utilisez cette méthode, l'Internal Revenue Service (IRS) refusera le transfert si vous décédez dans les trois ans suivant le transfert.
    • Créer une fiducie d'assurance vie irrévocable. Une fois que vous transférez la propriété de vos polices à la fiducie, vous n'en êtes plus le propriétaire et elles ne seront plus incluses dans votre succession. Votre fiducie distribuera ensuite le produit à tout bénéficiaire que vous nommez.[9]

Méthode deux sur deux:
Réduire votre responsabilité fiscale annuelle

  1. 1 Engagez un expert-comptable agréé (CPA). Avant d’engager un CPA, considérez ce pour quoi vous les utiliserez. Avez-vous seulement besoin d'eux pour préparer une déclaration de revenus? Avez-vous besoin de quelqu'un pour analyser toute votre situation financière? Avez-vous besoin d'aide pour planifier votre avenir? Les utiliserez-vous pour des affaires ou des biens personnels? Une fois que vous avez répondu à ces questions, commencez votre recherche.
    • Obtenez des références de banquiers, d'agents d'assurance ou d'autres professionnels.
    • Découvrez ce que chaque candidat facture pour ses services.
    • Vérifiez les informations d'identification et vérifiez les références.
    • Enfin, effectuez un entretien en face à face. Demandez-leur depuis combien de temps ils sont dans l'entreprise. combien de temps votre tâche prendra pour terminer; quel logiciel ils utilisent; et à quelle fréquence leurs clients sont audités.[10]
  2. 2 Gagnez un revenu non imposable. Certains revenus que vous gagnez ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu. Trouvez ces sources de revenus et utilisez-les. Certains exemples incluent la vente d'une maison principale et la mise à profit des avantages sociaux offerts par l'employeur. Parmi les avantages sociaux, citons les prestations de maladie, l’assurance-vie, l’assurance invalidité et l’aide à l’éducation.[11]
  3. 3 Maximiser les crédits d'impôt. Les crédits d’impôt sont incroyablement utiles et peuvent réduire vos impôts en dollars pour un dollar (c’est-à-dire que les crédits réduiront le montant des taxes que vous devez payer). Si vous pensez que vous êtes admissible, parlez-en avec votre CPA pour obtenir le crédit. L'IRS offre les types de crédits d'impôt suivants:
    • Les premiers crédits acheteur à la maison;
    • crédits de garde d'enfants;
    • Crédits d'adoption; et
    • Crédits d'éducation[12]
  4. 4 Planifiez soigneusement les roulements de comptes de retraite individuels. Un transfert IRA se produit lorsque vous retirez de l'argent d'un IRA et que vous le redéposez dans un autre IRA au plus tard 60 jours après avoir reçu les fonds. Si vous faites cela, la transaction ne sera pas taxée.
    • Cependant, les nouvelles règles ne vous permettent de le faire qu'une fois par période de 12 mois. Par conséquent, vous devez planifier vos roulements avec soin pour éviter les taxes.[13]
  5. 5 Augmenter les cotisations de retraite. Toute contribution que vous apportez aux régimes de retraite, jusqu'à un certain montant, ne sera pas imposée. De plus, les cotisations réduiront votre revenu imposable, ce qui réduira votre impôt à payer.
    • En 2014, le plus que vous pourriez contribuer à un plan 401 (k), 403 (b) ou 457 est de 17 500 $.[14]
    • Essayez de contribuer au maximum possible pour réduire au maximum votre fardeau fiscal.
  6. 6 Mettez à jour votre retenue actuelle. Si vous êtes un employé, votre employeur retient probablement votre impôt sur le revenu. Vérifiez votre retenue à la source pour vous assurer qu'elle correspond à vos revenus attendus. Vous devez mettre à jour votre retenue chaque fois que vous avez un changement majeur dans votre vie. Certains de ces changements peuvent inclure le mariage, le divorce, la naissance d'un enfant ou le démarrage d'une nouvelle entreprise. Lorsque vous payez en trop, vous réduisez le montant des flux de trésorerie. Si vous sous-payez, vous pouvez encourir des pénalités et des intérêts.
    • Pour mettre à jour votre retenue, remplissez le formulaire W-4 de l’IRS et transmettez-le à votre employeur. Le formulaire I-4 de l'IRS se trouve à l'adresse https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf. Le formulaire vous demandera s'il faut retenir à un taux unique ou marié; combien de crédits de retenue vous réclamez (chaque allocation réduit le montant retenu); et si vous voulez que quelque chose soit refusé.[15][16]
  7. 7 Maximiser les déductions. Lorsque vous faites vos impôts (ou que quelqu'un les fait pour vous), vous voulez vous assurer de prendre autant de déductions que possible. Lorsque vous effectuez vos impôts, vous avez la possibilité de prendre une déduction standard ou de détailler vos déductions. Pour choisir entre ces options:
    • Calculez vos déductions détaillées, qui incluront les dépenses comme les intérêts hypothécaires, les impôts sur le revenu locaux et locaux ou la taxe de vente, les taxes foncières, les dons à des organismes de bienfaisance, les pertes occasionnées ou volées et les frais médicaux non remboursés.
    • Connaissez votre déduction standard, qui pour une personne seule est de 6 100 $.[17]
    • Comparez les deux et faites un choix. Profitez de l'option qui vous offre une plus grande déduction.
  8. 8 Vérifiez vos revenus de placement. Vous pouvez bénéficier de pertes de placement en les vendant. Pour être admissible, vous devez avoir à la fois des gains et des pertes imposables. Vous pouvez ensuite utiliser ces pertes pour compenser vos gains. Si la perte dépasse vos gains, vous pouvez déduire la perte.[18]
  9. 9 Donner a une oeuvre de charité. Lorsque vous donnez de l’argent à une organisation qualifiée par l’IRS (c’est-à-dire une organisation 501 (c) (3)), vous pouvez déduire le montant total de ce don si vous détaillez vos déductions.[19]