Une fiducie vivante vous permet de transférer des biens après votre décès tout en évitant le temps et les frais d'homologation. Bien que vous ayez toujours besoin d'un testament pour certaines choses, comme nommer un tuteur pour vos enfants mineurs, une fiducie vivante peut faire économiser du temps et de l'argent à vos bénéficiaires. Les fiducies vivantes sont généralement révocables, ce qui signifie que vous pouvez les changer comme vous le voulez pendant que vous êtes encore en vie. Le processus est assez simple et, dans la plupart des cas, vous n'avez pas besoin d'engager un avocat pour gagner votre confiance.[1][2]

Première partie de trois:
Construire votre confiance

  1. 1 Déterminez le type de confiance que vous souhaitez créer. Si vous êtes marié, vous devez décider si vous souhaitez créer une fiducie individuelle ou conjointe.[3]
    • Une fiducie individuelle comprend uniquement vos biens, tandis qu'une fiducie conjointe ou partagée comprend tous les biens qui vous appartiennent et qui appartiennent à votre conjoint.
    • Même si vous et votre conjoint pouvez créer deux fiducies individuelles, cela peut entraîner des complications avec les actifs partagés. Une fiducie commune peut cependant disposer de biens individuels et partagés.
  2. 2 Faites une liste de vos actifs. Vous pouvez utiliser votre liste pour décider de la manière dont vous souhaitez distribuer les actifs que vous placez dans votre confiance.[4][5]
    • Gardez à l'esprit que vous ne voulez pas nécessairement avoir toute votre propriété dans votre confiance.
    • Si vous avez des comptes de retraite ou de placement qui vous permettent de désigner un bénéficiaire, laissez-les de votre confiance. Les inclure ou désigner votre confiance en tant que bénéficiaire ne fait qu'ajouter une couche de complication inutile.[6]
    • Utilisez votre liste au fur et à mesure que vous travaillez sur votre confiance pour avoir une bonne image de votre patrimoine et savoir comment vous voulez la distribuer.
  3. 3 Rassemblez les documents pour vos actifs. Vous aurez besoin d'informations telles que les numéros de compte et les emplacements pour transférer le titre de vos biens à la confiance.[7]
    • Vous voulez également vous assurer que vous avez des informations précises sur votre propriété dans vos documents de confiance.
  4. 4 Décidez qui héritera de vos biens en fiducie. Les personnes dont vous souhaitez hériter vos biens à votre décès deviendront les bénéficiaires de votre confiance.[8][9]
    • Si vous avez inclus les enfants en tant que bénéficiaires, vous devez également nommer quelqu'un pour gérer ces biens jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge adulte.
    • Vous devez également envisager de nommer des bénéficiaires suppléants ou des remplaçants au cas où votre principal bénéficiaire serait soit indisponible, soit refuse de prendre les biens en fiducie.
  5. 5 Choisissez un mandataire successeur. Pendant que vous êtes en vie, vous serez le fiduciaire de votre confiance. Cependant, quelqu'un d'autre devra prendre la relève après la mort pour distribuer les actifs de la fiducie.[10]
    • La plupart des gens choisissent un conjoint ou un enfant adulte comme fiduciaire successeur. Vous pouvez également choisir une sauvegarde au cas où la personne que vous avez choisie en tant que successeur vous aurait précédée ou serait par ailleurs indisponible ou incapable d'assumer les fonctions du syndic.
    • Parlez à la personne que vous avez choisie avant de rédiger vos documents et assurez-vous qu’elle est capable et désireuse d’être votre successeur.
    • Vous voudrez peut-être nommer un remplaçant supplémentaire si la personne que vous nommez n'est pas disponible ou incapable d'agir en tant que fiduciaire.[11]
    • Vous pouvez également nommer une banque ou une société de fiducie pour gérer votre confiance après votre décès, mais n'oubliez pas que des frais seront probablement facturés.
    • Contrairement à un testament, votre fiduciaire successeur n’a pas à vivre dans le même état que vous ou dans l’état où se trouve votre bien immobilier. Pour cette raison, les fiducies sont souvent privilégiées si vous voulez qu'un ami ou un parent vivant hors de l'État distribue vos biens après votre décès.

Deuxième partie de trois:
Rédaction de vos documents de confiance

  1. 1 Envisagez de consulter un avocat. Bien que vous puissiez généralement faire confiance à vous-même, vous pourriez avoir besoin d'aide si vous possédez des actifs complexes ou importants.[12][13]
    • Vous pouvez également acheter un livre ou utiliser un service de préparation de confiance en ligne, qui coûte généralement moins de 100 dollars. Toutefois, si vous engagez un avocat pour préparer vos documents de fiducie, attendez-vous à payer plus de 1 000 $.
    • N'oubliez pas que vous pouvez toujours rédiger vos documents et demander à un avocat de les consulter pour vous assurer que vous avez respecté vos intentions. En règle générale, les avocats facturent moins pour examiner les documents que pour les préparer.
    • Chaque État a ses propres exigences pour créer une confiance vivante. Bien que la plupart des formulaires soient suffisants, un avocat expérimenté en planification successorale agréé dans votre état sera en mesure de déterminer immédiatement si vos documents de confiance répondent aux exigences de votre État.
  2. 2 Rechercher des formulaires ou des modèles. Si vous souhaitez rédiger vous-même vos documents de confiance, vous devriez être en mesure de trouver des modèles gratuits ou des exemples de fiducies vivantes sur Internet.[14][15]
    • Assurez-vous que le formulaire est approuvé pour une utilisation dans votre état et qu'il couvre les actifs que vous comptez inclure dans votre confiance. Certains formulaires peuvent ne pas fonctionner si vous avez une grande succession qui dépasse les limites d'exclusion de l'impôt fédéral sur les successions.
  3. 3 Nommez et identifiez la confiance. Les premières sections de votre confiance incluent votre nom, le nom de votre confiance et le type de confiance que vous créez.[16]
    • Puisque vous créez la confiance pour votre propriété, vous listerez votre propre nom en tant que cédant.
    • Le nom de votre confiance ne doit pas être compliqué. Utilisez simplement votre propre nom et identifiez le type de confiance.
    • Par exemple, le nom de votre confiance pourrait être "le Sally Sunshine Revocable Living Trust".
  4. 4 Établir l'identité et les responsabilités du fiduciaire et du fiduciaire successeur. Si vous utilisez un formulaire ou un exemple comme guide, vous pouvez largement copier ce langage, mais lisez-le et assurez-vous de comprendre ce que cela signifie.[17][18]
    • Pendant que vous êtes en vie, vous êtes considéré comme l'administrateur de votre propre confiance. Après votre décès, votre fiduciaire successeur prendra en charge et distribuera votre propriété aux personnes que vous avez répertoriées comme bénéficiaires.
    • En tant que fiduciaire, vous avez les mêmes droits et les mêmes capacités d’utiliser, de transférer ou de vendre votre propriété que vous le faisiez avant de créer la fiducie. Après votre décès, votre fiduciaire successeur gérera et distribuera ces biens aux bénéficiaires que vous avez nommés.
    • Votre fiduciaire successeur sera responsable de la déclaration de tout revenu tiré des actifs de la fiducie et du transfert de la propriété de la fiducie à vos bénéficiaires inscrits.
  5. 5 Énumérez les bénéficiaires de la confiance. Les bénéficiaires de la fiducie sont les personnes qui hériteront des biens que vous placez dans la confiance après votre décès.[19][20]
    • Vous pouvez répertorier la propriété séparément dans votre déclaration ou créer une planification distincte de la propriété et vous référer à ce document.
    • Par exemple, vous pourriez écrire «Au décès du constituant, le fiduciaire distribuera les biens en fiducie conformément à l’annexe A ci-jointe.»
  6. 6 Créez votre emploi du temps Pour répertorier les biens et les actifs inclus dans la fiducie, écrivez un document distinct et joignez-le en annexe à votre déclaration de confiance.[21][22]
    • En créant un document séparé, vous pouvez facilement le modifier ultérieurement sans avoir à exécuter une déclaration complète.
    • Vous avez généralement la possibilité de changer les actifs dans votre confiance quand vous le souhaitez. Si, à un moment quelconque, vous décidez de retirer quelque chose, ou si vous acquérez un nouvel élément que vous souhaitez ajouter, il vous suffit de mettre à jour votre planification et de modifier les documents de propriété pour refléter la confiance.

Troisième partie de trois:
Exécuter votre confiance

  1. 1 Signez votre confiance. En règle générale, vous devez signer votre déclaration de confiance en présence d'un notaire.[23]
    • Vous pouvez généralement trouver un notaire dans votre palais de justice local, mais attendez-vous à payer un petit supplément. De nombreuses banques fournissent gratuitement des services notariaux à leurs clients.
    • Vous souhaiterez peut-être signer et authentifier plus d'une copie de votre trust, vous avez donc plusieurs originaux. De cette façon, vous pouvez avoir une copie originale pour vos dossiers et vous pouvez fournir une autre copie originale à votre fiduciaire successeur.
  2. 2 Enregistrez ou déposez vos documents de confiance si nécessaire. Bien que la loi ne vous oblige généralement pas à déposer votre confiance auprès d'un tribunal ou d'une agence gouvernementale, vous devez en assurer la sécurité.[24]
    • Si vous avez une maison en sécurité, vous pouvez garder votre confiance là-bas. Vous pouvez également vouloir utiliser un coffre-fort dans une banque ou un bureau de poste.
    • En plus de votre copie personnelle, assurez-vous que votre nouveau fiduciaire a sa propre copie ou sait où se trouve votre copie et comment y accéder.
    • Contrairement aux testaments, les fiducies ne doivent pas être déposées auprès du tribunal et il n'y aura pas de dossier public. Pour cette raison, les personnes qui ont des problèmes de confidentialité préfèrent les fiducies.[25]
  3. 3 Transférer le titre dans votre propriété de confiance. Votre confiance n'est pas finalisée tant que vous n'avez pas placé les actifs de la fiducie au nom de la fiducie.[26]
    • Généralement, la propriété sera toujours à votre nom, mais vous devez ajouter un langage indiquant que vous le maintenez maintenant en confiance.
    • Si les biens immobiliers sont inclus dans votre confiance, vous devrez exécuter un nouvel acte incluant la langue du syndic.
    • Par exemple, vos nouveaux titres ou titres pourraient se lire comme suit: «Sally Sunshine, administratrice du Sally Sunshine Revocable Living Trust datée du 4 juillet 2016». Utilisez simplement votre propre nom et la date à laquelle vous avez exécuté votre confiance.
    • Lorsque vous signez des documents liés à la propriété, n'oubliez pas d'ajouter "fiduciaire" après votre signature.[27]
  4. 4 Demander un numéro d'identification d'employeur (EIN). Un EIN est nécessaire pour produire une déclaration de revenus pour la fiducie.[28]
    • Bien que l'IRS n'exige pas que vous produisiez une déclaration de revenus distincte pour votre fiducie alors que vous êtes encore en vie, une déclaration de revenus peut être exigée après votre décès si vous avez des actifs dans la fiducie qui rapportent des revenus.
    • Comme vous pouvez obtenir un EIN relativement facile gratuitement, il est plus simple de le faire d'avance plutôt que de le laisser à votre successeur.
    • Vous pouvez demander un EIN en ligne sur https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/apply-for-an-employer-identification-number-ein-online.