Un testament est un document juridique qui décrit les décisions finales ou les instructions d'un individu en cas de décès. Une personne aura principalement affaire à ses biens et à la manière dont ils seront distribués à son décès. Le processus d'homologation supervise le déboursement et la gestion de la succession ou de tous les biens appartenant à la personne décédée. Bien que le processus légal d'homologation d'un testament varie selon votre état et votre comté, le même processus de base s'applique à la plupart des domaines.

Première partie de quatre:
Lancer le processus d'homologation

  1. 1 Apprenez une terminologie de base. Si vous ne savez pas comment fonctionnent les testaments et les successions, vous devrez peut-être apprendre un vocabulaire clé. Il n'est pas nécessaire de devenir un expert juridique du jour au lendemain, mais vous devez vous familiariser avec les termes suivants:
    • Biens - tout ce que possédait la personne décédée, composé de biens réels et personnels
    • Biens fonciers - terrains, bâtiments et autres objets fixes appartenant au défunt
    • Biens personnels - les biens meubles (meubles, vêtements, bijoux, etc.) appartenant au défunt
    • Pétition - une demande écrite formelle demandant au tribunal de superviser la distribution de la succession
    • Exécuteur ou représentant personnel - une personne nommée par un particulier pour administrer sa succession après son décès; si vous cherchez à homologuer un testament, vous avez probablement été désigné comme exécuteur testamentaire dans le testament de la personne décédée.
    • Administrateur - une personne désignée par le tribunal pour superviser les affaires d'une succession si quelqu'un meurt intestat ou sans volonté légale
    • Héritier - une personne nommée dans un testament qui doit recevoir une partie de la succession d'un défunt
    • Créancier - une personne à qui une personne décédée doit une dette
    • Le défunt - la personne décédée ou la personne qui a écrit le testament
  2. 2 Comprendre le rôle d'un exécuteur. Ce rôle comporte beaucoup de responsabilité et de responsabilité juridique. Un exécuteur est responsable non seulement de la supervision de la succession, mais aussi de la recherche et de la protection des biens appartenant à la succession.[1]
    • Une personne est généralement nommée comme exécuteur testamentaire. Le testateur, ou la personne qui fait le testament, nomme l’exécuteur testamentaire comme étant la personne qu’il souhaite administrer après sa mort.
    • Dans certains cas, un testament désigne deux personnes pour agir en tant que co-exécuteurs de la succession. Un testament peut également prévoir un exécuteur testamentaire secondaire ou de remplacement, au cas où la première personne nommée exécuteur testamentaire serait décédée ou serait indisponible ou ne serait pas disposée à agir en qualité de liquidateur.
  3. 3 Envisagez de faire appel à un avocat. Les procédures d'homologation peuvent être complexes, en particulier si quelqu'un conteste la volonté ou votre rôle d'exécuteur testamentaire. Certains États ou comtés ont des formulaires d'homologation que vous pouvez remplir vous-même, mais pas les autres États ou comtés. Il peut être difficile de traiter une succession correctement sans les conseils d'un avocat expérimenté. En règle générale, les honoraires d'avocat peuvent être payés sur les biens ou les biens de la succession.
  4. 4 Obtenez plusieurs copies du certificat de décès. Vous aurez non seulement besoin d'une copie du certificat de décès pour déposer une requête d'homologation auprès du tribunal, mais vous aurez également besoin de copies pour d'autres entités, notamment les banques, les créanciers et l'administration de la sécurité sociale. Vous pouvez généralement obtenir une copie d'un certificat de décès auprès de votre bureau d'état. Il y a aussi des frais pour obtenir des copies d'un certificat de décès.[2]
    • En utilisant le certificat de décès, vous devez informer les entités concernées du décès du testateur. Vous devez d'abord informer l'administration de la sécurité sociale, puis les banques et autres entreprises auxquelles des factures peuvent être dues, telles que des sociétés de services publics et des sociétés de prêt hypothécaire.
  5. 5 Déposer une requête en homologation. Si vous êtes l'exécuteur testamentaire d'une personne, votre première étape sera généralement de déposer une requête en vue d'homologuer le testament. Vous devez déposer l'original et au moins deux copies de cette pétition afin de pouvoir conserver une copie estampillée pour vos dossiers. Essentiellement, cette requête demande à un tribunal des successions d'établir que le testament est légal et valide, de vous nommer exécuteur et de vous accorder la permission de distribuer les biens conformément au testament. Lorsque vous déposez la requête, vous devez également fournir au tribunal à la fois le certificat de décès du défunt et son testament original.[3]
    • Notez que cette requête doit être déposée auprès du tribunal des successions situé dans le comté de résidence de la personne décédée.[4]
    • Vous devez déposer le certificat d'homologation, le testament et le certificat de décès dès que possible après le décès de la personne.
    • Vous devrez payer la taxe de dépôt du tribunal. Le montant de ces frais varie considérablement d'un État à l'autre et d'un comté à l'autre, mais il est probable qu'il dépasse 100 dollars.
    • Si vous vivez dans un État qui a adopté le Code d'homologation uniforme (CUP) et ne vous attendez pas à ce que quiconque conteste le testament ou votre rôle en tant que représentant personnel, vous pouvez présenter une demande d'homologation informelle ou d'administration du testament. . Cette avenue vous permet de contourner une audience en faveur du dépôt de documents. Ceux qui reçoivent des actifs d’une administration informelle ou d’une administration sommaire peuvent être tenus responsables des réclamations des créanciers pour une durée maximale de deux ans. L'administration informelle est généralement réservée aux successions dont la valeur est inférieure à 100 000 dollars et à la dette faible ou nulle.[5]
    • En 2014, les États qui utilisent l'UPC comprennent l'Alaska, l'Arizona, le Colorado, la Floride, Hawaii, l'Idaho, le Maine, le Massachusetts, le Michigan, le Minnesota, le Montana, le New Jersey, le Dakota du Nord, la Caroline du Sud, le Dakota du Sud et l'Utah.
    • Une autre option potentielle dans le cadre du CUP est appelée succession sans administration ou petite succession. Cette option est uniquement disponible pour les successions qui ne contiennent que des actifs exempts de créanciers.La valeur totale des biens non exemptés de la succession, ou des biens faisant l'objet de réclamations des créanciers, ne doit pas dépasser le coût du paiement des factures médicales pour l'enterrement ou l'incinération du défunt. Ce sont les dépenses qui doivent généralement être payées en premier dans une succession.
  6. 6 Aviser les parties intéressées de la demande d'homologation. Une fois que vous avez déposé une requête en homologation auprès du tribunal, vous devez informer les héritiers et les créanciers de la procédure. Si possible, envoyez des lettres officielles aux adresses actuelles de toutes ces personnes. Sinon, essayez d’obtenir une adresse actuelle en la contactant par téléphone ou par e-mail et, en dernier recours, en envoyant des avis aux dernières adresses connues.
    • Les formalités légales concernant ce processus de notification varient d'un État à l'autre. Assurez-vous de vérifier les lois spécifiques de votre état pour vous assurer que vous en informez chaque personne appropriée de manière correcte et légale.[6]
    • Certains États exigent que vous rédigiez un document d'avis aux créanciers contenant des informations spécifiques sur la succession et que le tribunal peut émettre.
    • Dans certains États, vous devrez envoyer des avis aux parties intéressées vous-même, généralement par courrier recommandé, accusé de réception demandé. Dans d'autres États, le bureau du greffier du tribunal vous enverra les avis.
  7. 7 Publier un avis dans le journal. En plus d'envoyer des notifications individuelles, vous devez publier un avis dans la ville ou la ville où le défunt a vécu. Cela permet aux créanciers potentiels ou à d’autres parties intéressées, dont certains que vous ne connaissez peut-être pas, d’être informés des procédures d’homologation et de participer s’ils le souhaitent.
    • En fonction de votre état, il est probable que vous devrez présenter à la cour d'homologation la preuve que vous avez informé toutes les personnes concernées et publié un avis. S'il s'agit de la loi dans votre état, vous devrez le faire avant que votre audience puisse être programmée.[7]
  8. 8 Programmer une audience d'homologation. Après avoir déposé la requête d’homologation, contacté les parties intéressées et publié un avis dans le journal, vous pouvez demander au tribunal de programmer une audience. Le principal objectif de cette audience sera de valider le testament et, s’il n’ya pas d’objection, de faire de vous l’exécuteur officiel.[8]
    • Notez que cela peut prendre des semaines voire des mois pour que votre audience ait lieu. Certains dossiers d'audience ou horaires sont très chargés et peuvent ne pas avoir de créneau disponible pour votre cas pendant une longue période. Ce calendrier varie d'un État à l'autre, ainsi que d'un comté à l'autre.

Deuxième partie de quatre:
Traitement des procédures judiciaires formelles

  1. 1 Poster un lien si nécessaire. Dans certains États et comtés, il vous sera demandé de déposer une caution auprès du tribunal en tant qu'exécuteur testamentaire de la succession. Le montant de la caution dépendra de la taille de la succession. L'objet d'une obligation est de protéger les héritiers, les bénéficiaires et les créanciers de toute perte que vous causez, intentionnellement ou accidentellement.[9]
    • Si vous êtes préoccupé par le fait de poster un cautionnement ou votre rôle d’exécuteur, vous devriez vous adresser à un avocat. Il peut vous aider à comprendre les règles particulières de votre état et de votre comté, ainsi que vos droits et responsabilités spécifiques.
  2. 2 Valider les signatures de témoins. Le tribunal peut également exiger que quiconque a été témoin de la volonté signe une déclaration attestant sa validité. Cette déclaration est un document juridique; en cas de fausse information, le témoin commet un parjure.
  3. 3 Déposez tout autre document requis par le tribunal. Comme pour d'autres aspects du processus d'homologation, la documentation spécifique requise par votre tribunal d'homologation variera également selon les États et parfois même les comtés. Si votre tribunal a besoin de documents supplémentaires, vous devrez le déposer auprès du tribunal avant votre audience.
  4. 4 Assister à l'audience La plupart des audiences d'homologation sont relativement simples. Le tribunal établira les faits de base concernant la date de décès et le lieu de résidence du défunt et déterminera la validité du testament. Vous serez nommé exécuteur officiel et autorisé à distribuer les biens du défunt comme spécifié dans le testament.[10]
    • Dans les États qui ont adopté l'UPC, vous n'avez peut-être pas besoin de participer à une audience formelle. Dans ces états, si personne ne conteste ou n’objecte à la volonté, tout peut être traité par la seule paperasse.[11]
    • Si, au cours de l'audience, un juge juge que le testament est invalide, il sera déclaré nul. Dans ce cas, vous ne servirez plus d'exécuteur testamentaire et tous les biens du défunt seront distribués conformément aux lois de l'État sur l'intestat. Ces lois réglementent la distribution des biens lorsqu'un défunt ne laisse pas de testament valide.[12]

Troisième partie de quatre:
Traitement des procédures d'homologation contestées

  1. 1 Comprenez que les parties intéressées peuvent contester le testament. Dans certains cas, les audiences d'homologation sont beaucoup moins simples. Les héritiers potentiels, les bénéficiaires et les créanciers peuvent contester le testament lui-même et / ou votre rôle d’exécuteur testamentaire. Ces situations peuvent devenir très compliquées et, comme elles impliquent souvent des amis et des membres de la famille de la personne décédée, elles peuvent également être très émotives. Les parties intéressées pourraient contester le processus d'homologation pour un certain nombre de raisons. Ceux-ci inclus: [13]
    • L'individu se sent droit à une plus grande part de la succession que ne le prévoit le testament.
    • La personne croit que la personne décédée a été contrainte, trompée ou injustement influencée lors de la création du testament.
    • L'individu soupçonne que le testament n'est pas conforme à certaines exigences légales.
    • La personne pense que quelqu'un d'autre serait un exécuteur plus compétent que vous.
  2. 2 Défendre contre les objections. Si une ou plusieurs parties intéressées contestent l’homologation, vous serez chargé de défendre le testament et / ou votre nomination en tant que liquidateur.En fonction de la complexité de la situation et du calendrier des objections, le juge prendra les décisions à l’audience ou planifiera une deuxième audience pour traiter de l’évolution de la situation.[14]
    • L'une des situations d'homologation contestées les plus courantes survient lorsqu'un héritier potentiel s'oppose à la distribution des biens, comme indiqué dans le testament. Bien que certains États disposent de lois spécifiques prévoyant le conjoint de la personne décédée, en général, une personne peut choisir de laisser ses biens à quiconque. Par conséquent, dans ce cas, le juge ne sera probablement concerné que par la validité du testament lui-même. Votre travail consistera à montrer, par le biais de témoins et de toute autre preuve, que le testament est conforme à la loi de l’État et représente les véritables intentions du défunt.[15]
    • Une raison moins courante pour un processus d'homologation contesté implique le concept juridique de déshérence. Cette situation se produit dans les cas où le gouvernement peut avoir droit à tout ou partie de la propriété du défunt. Cette situation se produit généralement lorsqu'il n'y a pas d'héritiers vivants, mais selon votre état, il peut y avoir des circonstances dans lesquelles le gouvernement s'intéresse à la distribution des biens du défunt. Dans ce cas, votre travail consistera à démontrer que le testament est valide et qu’il existe des héritiers légaux qui ont droit à la propriété du défunt, autres que le gouvernement.[16]
  3. 3 Consultez un avocat pour obtenir des conseils. Même si vous ne pensez pas avoir besoin d'un avocat pour gérer l'ensemble du processus d'homologation, vous pouvez consulter un avocat pour obtenir des conseils si vous êtes opposé au testament ou à votre nomination en tant qu'exécuteur. Ces procédures peuvent rapidement devenir très compliquées et vous devriez au moins obtenir l'avis d'un avocat sur la manière de traiter l'affaire avant d'agir.

Partie quatre de quatre:
Régler le domaine

  1. 1 Recueillir des informations pertinentes. Une fois l'audience ou les documents requis terminés, vous devez régler la succession en payant les créanciers, en payant les biens et en fermant la succession. Pour ce faire, vous devez obtenir les informations suivantes:
    • Un numéro d'identification d'employeur de l'IRS afin de gérer les taxes pour le compte de la succession
    • Une liste des biens de la personne décédée
    • Une liste de tous les créanciers connus et les montants de leurs réclamations
    • Une liste de toutes les autres obligations légales requises par votre tribunal d'homologation particulier[17]
  2. 2 Ouvrez un compte bancaire pour la succession. Vous aurez besoin d'un compte bancaire à utiliser uniquement à des fins immobilières. Avoir ce compte garde les actifs et les passifs de la propriété complètement séparés des vôtres, ce qui est généralement requis par la loi.[18]
  3. 3 Évaluer et inventorier tous les actifs. Avant de pouvoir payer ou distribuer quoi que ce soit, vous devez faire évaluer les articles de valeur, généralement par un évaluateur agréé. Ce processus vous donnera une idée précise de la valeur de la succession, combien sera payée aux créanciers et combien chaque héritier recevra. Classer chaque actif en fonction de son statut d'exemption.[19]
    • Les biens exonérés sont les biens qui, en vertu de la législation de l'État, ne peuvent être pris par les créanciers pour rembourser les dettes du défunt. Ces actifs comprennent généralement des biens immobiliers d’une certaine valeur et un montant spécifique de biens personnels.
    • Certains actifs ne font pas partie de la succession, car ils désignent spécifiquement un bénéficiaire pour les recevoir au décès de la personne. Ces actifs peuvent comprendre des plans 401 (k), des polices d'assurance-vie, des retraites et des comptes bancaires communs. Les actifs qui ne font pas partie de la succession sont également des actifs exonérés.
    • Les actifs non exemptés sont les biens que le créancier peut réclamer pour rembourser les dettes du défunt.
  4. 4 Calculer la valeur des actifs de la succession non exemptés. N'incluez aucun actif exonéré, y compris ceux qui ne font pas partie de la succession. Le montant des actifs non exemptés servira en premier lieu à payer les créances des créanciers, par ordre de priorité. Tous les actifs non exemptés restants seront distribués aux héritiers conformément au testament.
  5. 5 Payez les créanciers. Vous devez évaluer les réclamations des créanciers conformément aux lois de votre état et de votre comté. Pour les réclamations valides ou légitimes et vérifiables, vous devrez payer les créanciers rapidement. Cela peut vous obliger à liquider certains actifs ou à les réduire en espèces, si nécessaire, afin de payer les factures.
    • Votre état peut avoir une période de temps désignée, ou la «période de réclamation du créancier», au cours de laquelle les créanciers peuvent déposer leurs réclamations. Vous devrez attendre que cette période soit écoulée avant de distribuer tout actif susceptible d’être transféré à un créancier.[20]
    • Si vous doutez de la validité de certaines réclamations de créanciers, vous devrez peut-être consulter un avocat pour obtenir des conseils.
  6. 6 Traiter les obligations fiscales de la succession. Les taxes foncières peuvent être source de confusion, il est donc préférable de consulter un comptable expérimenté dans la gestion de ces problèmes. Selon la valeur de la succession, vous devrez peut-être faire face à la fois aux taxes fédérales et aux taxes d’état. Les lois des États varient considérablement, mais en général, si la valeur de la succession est supérieure à un certain montant, vous devrez produire une déclaration de revenus en plus d'une déclaration de revenus fédérale.[21]
  7. 7 Obtenez la permission du tribunal pour distribuer les biens restants. Lorsque la période de réclamation du créancier est terminée et que vous avez payé toutes les obligations impayées de la succession, vous pouvez obtenir la permission du tribunal pour commencer à distribuer des biens aux héritiers.[22]
    • Votre tribunal d'homologation peut vous demander de poster des avis supplémentaires aux parties intéressées avant de pouvoir fermer la succession. Vous devriez vérifier avec le tribunal pour savoir si vous êtes soumis à des exigences supplémentaires.[23]
  8. 8 Distribuer les actifs restants tels que désignés par le testament. Une fois toutes les obligations de la succession payées, vous pouvez distribuer les espèces et les biens restants aux héritiers, conformément aux directives du testament et / ou du tribunal.[24]
    • La documentation est cruciale, alors assurez-vous d'obtenir des reçus pour tous les biens que vous distribuez. Tenez des registres précis au cas où il vous serait demandé de les fournir au tribunal des successions.[25]
  9. 9 Suivi auprès du tribunal des successions. Lorsque vous avez distribué tous les biens, déposez les documents requis auprès de votre tribunal. À ce stade, si tout est en ordre, le tribunal vous libérera de vos fonctions d’exécuteur testamentaire.[26]
  10. 10 Fermez le domaine. Une fois que tous les actifs sont distribués aux héritiers appropriés et que les obligations financières ont été payées, vous pouvez fermer la succession. Bien que le processus de fermeture d'une succession puisse différer selon la loi de l'État, certaines mesures doivent être prises dans tous les États afin de fermer correctement une succession. Ces actions comprennent:
    • Préparer une comptabilité des actifs de la succession et de la façon dont ils ont été distribués, y compris tout produit restant dans le compte bancaire de la succession.
    • Déposez la comptabilité auprès du tribunal des successions. En supposant qu'il n'y ait pas de problèmes en suspens ou inhabituels, le juge émettra une ordonnance fermant officiellement la succession.
    • Fermez le compte bancaire de la succession une fois que tous les chèques ont été effacés. C'est généralement la dernière étape à franchir lors de la fermeture d'une succession.